Hvad er forskellen mellem en Conduit Trust og en akkumulation Trust?

vidste du conduit trusts og akkumulation trusts er kollektivt kendt som “se igennem” trusts. De er specielle typer trusts. Gennem disse trusts kan IRS gennemgå tillidsaftalen til en” udpeget modtager ” for at afgøre, om IRA-fordelene kan udbetales over en periode længere end fem år eller den afdøde plandeltagers forventede levetid. I sidstnævnte tilfælde, dette kan muligvis gøres, hvis plandeltageren døde efter hans eller hendes krævede startdato.

den nye SECURE Act, som du måske har lært om i vores tidligere blogs, bevarer denne standardregel. Denne regel bestemmer, at aktiverne i enhver IRA, der betales til en ikke-person eller til en tillid, der ikke kvalificerer sig som gennemsigtig tillid, skal fordeles inden for fem år efter 31.December i kalenderåret for plandeltagerens død, eller den afdøde plandeltagers forventede levetid, hvis han eller hun døde efter hans eller hendes krævede startdato.

det er ikke altid let at kvalificere sig som “gennemsigtig” tillid. Det er heller ikke noget, du bør foretage uden at arbejde med en erfaren ejendom planlægning advokat. Lad os give lidt mere information her på vores blog. For eksempel, for at kvalificere sig som en “gennemsigtig” tillid, tilliden skal være en conduit trust eller en akkumuleringstillid, opfylder følgende krav:

• tilliden skal være en uigenkaldelig tillid, i det mindste på dagen for plandeltagerens død, og skal være gyldig i henhold til gældende statslovgivning.
• alle modtagere af trusten er enkeltpersoner og kan identificeres ved udpegelsesdatoen. Dette er 30. September i kalenderåret efter plandeltagerens død. Det er acceptabelt, at tilliden kun har en modtager.
• oplysninger om tilliden skal gives til planadministratoren inden den 31.oktober i kalenderåret efter plandeltagerens død.
• ingen af trustaktiverne kan være tilgængelige eller bruges til at betale kreditorer af trusten eller boet for den afdøde plandeltager efter 30.September i kalenderåret for plandeltagerens død.

i en conduit trust skal kuratoren straks distribuere til modtageren al tilgængelig indkomst og hovedstol, selvom modtageren har kreditorer. I modsætning hertil bestemmer en akkumuleringstillid, at administratoren kan akkumulere fordele for modtagerne, så længe tilliden opfylder visse krav.

vi ved, at denne artikel kan rejse flere spørgsmål, end den svarer. Ved, at tillidsplanlægning kan hjælpe dig med at nå dine mål for dig selv, dine kære, din virksomhed og din arv. Vi opfordrer dig til ikke at vente med at planlægge et møde for at stille dine spørgsmål med et medlem af vores erfarne juridiske team.