Kontantbalanceplaner: fordele og ulemper for arbejdsgivere og ansatte

som plansponsor, hvis du leder efter en alternativ plan, der kan hjælpe medarbejdere med at fremskynde deres opsparing, især når de bliver ældre, kan det være nyttigt at tilføje en kontantbalanceplan til dine pensionsopsparingsmuligheder.

en kontantbalanceplan er en ydelsesbaseret plan, hvor investeringerne forvaltes professionelt, og deltagerne modtager en kontosaldo baseret på et påløbent ydelsesbeløb ved pensionering.

mens en traditionel 401 (k) plan har maksimale medarbejderbidragsgrænser, og kontosaldoer svinger med markedsændringer, har kontantbalanceplaner højere medarbejderbidragsgrænser, der stiger med alderen og har tendens til at have stabile, konservative afkast.1

planbidrag og Rentekredit

en deltager i kontantbalanceplanen tjener en påløbne fordel, der vokser via et arbejdsgiverbidrag eller “lønkredit”, som kan være et fast dollarbeløb eller en procentdel af en medarbejders løn. Bidragsbeløbet skal opfylde kravene til deltagelse, dækning og ikke-forskelsbehandling, der er defineret i skatteloven. Planens aktuarmæssige / administrative konsulentfirma udfører disse tests årligt. Derudover modtager en deltager en årlig rentekredit. Satsen kan enten fastsættes (til typisk ikke mere end 5 procent) eller variabel, normalt lig med den 10 – eller 30-årige Statskurs og forbliver konstant hele året.2

arbejdsgiveransvar

arbejdsgivere skal ændre planen, hvis de beslutter at ændre bidragsniveauer og generelt skal give medarbejderne 45 dages avanceret varsel om planændringer, der markant reducerer den hastighed, hvormed medarbejderne tjener fordele i fremtiden.

stigninger og fald i værdien af planens investeringer påvirker ikke direkte de ydelsesbeløb, der er lovet deltagerne, så investeringsrisici er udelukkende arbejdsgiverens ansvar.

arbejdsgivere skal finansiere ethvert underfinansieret beløb, før planen ophører. I de fleste tilfælde, fordi ydelser normalt er forsikret af Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), hvis planen opsiges på grund af utilstrækkelige midler, har PBGC myndighed til at påtage sig formynderskab af planen og begynde at betale ydelser op til de grænser, der er fastsat ved lov.2 undtagelserne er planer sponsoreret af professionelle serviceorganisationer, såsom for CPA ‘ er, læger eller tandlæger. Disse typer af planer er ikke omfattet af at være forsikret af PBGC, så ville være forpligtet til at betale garanterede ydelser til deltagerne.

Kontant Balance Plan Fordele:1,2,3,4

• arbejdsgivere kan tilbyde en kombination af kvalificerede pensionsplaner, såsom en 401(k) og en kontantbalanceplan, der giver medarbejderne mulighed for at maksimere deres bidragsbeløb.
• medarbejdere kan bidrage med et meget højere beløb til disse planer sammenlignet med traditionelle planer
• medarbejderbidrag er aldersafhængige-jo ældre deltageren er, jo mere kan de bidrage.
• planen er designet til at give stabil, konservativ vækst.
• medarbejdere kan tage deres fordel som et engangsbeløb, som derefter kan rulles over til en IRA eller en ny arbejdsgiverplan, hvis planen accepterer rollovers.
• denne type plan er nyttig for højindkomsttagere, der muligvis ikke kan bidrage til andre planer, eller som er begrænset til traditionelle planbidrag.
• denne plan giver ejere af små virksomheder mulighed for at “indhente” deres pensionsplanbidrag, hvis de ikke sparer så meget, mens de bygger deres virksomheder.

Kontant Balance Plan Ulemper:4

• Kontantbalanceplaner kræver, at arbejdsgivere betaler en ekstra omkostning — de skal årligt have en aktuar, der bekræfter, at planen er korrekt finansieret.
• disse planer tilbyder ikke investeringsvalg — i slutningen af året modtager medarbejderne en kontoopgørelse.
• Fondsbalancer forvaltes professionelt af arbejdsgiveren eller et sponsorerende investeringsselskab, så medarbejderne kan ikke vælge, hvordan midlerne investeres.
• da afkastet er konservativt, kan medarbejderne være nødt til at medtage vækstinvesteringer som en del af deres pensionsopsparingsstrategi.
• mens medarbejderen kan modtage hans/hendes fordel i form af en livrente, og arbejdsgivere er forpligtet til at tilbyde en livrente, anbefales det ikke og ikke almindeligt, fordi planen vil afslutte i overskuelig fremtid.

Rådfør dig med din pensionsplan Solutions Advisor

Kontantbalanceplaner giver et alternativ til traditionelle pensionsordninger, der kan være dyre at finansiere over tid. For mere information om, hvordan en kontantbalanceplan kan passe med din virksomheds fordele, overvej at konsultere en Mariner rigdom rådgivere Retirement Plan Solutions advisor.

kilder:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

de udtrykte synspunkter er kun til kommentarformål og tager ikke hensyn til individuelle personlige, økonomiske eller skattemæssige overvejelser. Det er ikke beregnet til at være personlig juridisk eller investeringsrådgivning eller en opfordring til at købe eller sælge nogen sikkerhed eller engagere sig i en bestemt investeringsstrategi.

Mariner rigdom rådgivere (“MVA”), er en SEC registreret investeringsrådgiver med sin primære forretningssted i staten Kansas. Registrering af en investeringsrådgiver indebærer ikke et vist niveau af færdighed eller uddannelse. MVU er i overensstemmelse med de gældende krav til indgivelse af meddelelser, der pålægges registrerede investeringsrådgivere af de stater, hvor MVU opretholder kunder. Vi kan kun handle forretning i de stater, hvor det er meddelelse indgivet eller kvalificerer til en undtagelse eller udelukkelse fra meddelelse arkivering krav. Enhver efterfølgende, direkte kommunikation med en potentiel kunde skal udføres af en repræsentant, der enten er registreret eller kvalificerer sig til en undtagelse eller udelukkelse fra registrering i den stat, hvor den potentielle kunde er bosiddende. For yderligere oplysninger om investeringsrådgiver, herunder gebyrer og tjenester, bedes du kontakte investeringsrådgiver offentliggørelse hjemmeside. Læs oplysningserklæringen omhyggeligt, før du investerer eller sender penge.

Læs oplysningserklæringen omhyggeligt, før du investerer eller sender penge. Værdipapirer udbydes gennem MSEC, LLC, medlem FINRA & SIPC, 5700 U. 112.Suite 500, Overland Park, KS 66211.