Définition du Ratio de Fonds Propres Communs de Catégorie 1

Quel est le Ratio de Fonds Propres Communs de Catégorie 1?

Le ratio de fonds propres communs de catégorie 1 est une mesure des fonds propres de base d’une banque, par rapport à l’ensemble de ses actifs pondérés en fonction du risque, et signifie la solidité financière d’une banque. Le ratio de fonds propres communs de niveau 1 est utilisé par les régulateurs et les investisseurs car il montre à quel point une banque peut résister aux tensions financières et rester solvable. Le capital ordinaire de catégorie 1 exclut les actions privilégiées ou les participations ne donnant pas le contrôle, ce qui le différencie du ratio de fonds propres de catégorie 1 étroitement lié.

La Formule du Ratio de Fonds Propres communs de catégorie 1 Est

T1CCC=T1C-PS-NITRWAwhere : T1CCC = Ratio de fonds propres communs de Catégorie 11C = Fonds propres de catégorie 1PS= Actions privilégiéesnc= Intérêts non contrôlantstrwa= Actifs de contrôle du risque total \begin{aligned} &T1CCC=\dfrac{T1C-PS-NI}{TRWA}\\&\textbf { où:} \\& T1CCC=\text {Ratio de fonds propres commun de niveau 1}\\& T1C =\text {Capital de niveau 1}\\& PS=\text {Actions privilégiées}\\& NC =\text {Intérêts non contrôlants}\\& TRWA =\text {Actifs contrôlant le risque total}\\\end{aligné} T1CCC = TRWAT1C−PS−NIwhere: T1CCC= Tier 1 ratio de fonds propres communs1c = Fonds propres de catégorie 1P = Actions privilégiées NC = Intérêts non contrôlantstrwa = Total des actifs contrôlant le risque

Que Vous dit le Ratio De Fonds Propres Ordinaires De Catégorie 1?

Les actifs pondérés en fonction du risque d’une entreprise comprennent tous les actifs qu’elle détient et qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Les banques centrales élaborent généralement l’échelle de pondération pour différentes classes d’actifs; les liquidités et les titres d’État comportent un risque nul, tandis qu’un prêt hypothécaire ou un prêt automobile comporterait plus de risque. Les actifs pondérés en fonction des risques se verraient attribuer une pondération croissante en fonction de leur risque de crédit. Les liquidités auraient un poids de 0%, tandis que les prêts présentant un risque de crédit croissant auraient un poids de 20%, 50% ou 100%.

Les organismes de réglementation utilisent le ratio de fonds propres ordinaires de catégorie 1 pour classer la suffisance du capital d’une entreprise comme l’une des suivantes : bien capitalisée, suffisamment capitalisée, sous-capitalisée, considérablement sous-capitalisée ou gravement sous-capitalisée. Pour être classée comme bien capitalisée, une entreprise doit avoir un ratio de fonds propres ordinaires de catégorie 1 de 7 % ou plus et ne pas verser de dividendes ou de distributions qui réduiraient ce ratio en dessous de 7 %.

Une entreprise qualifiée d’institution financière d’importance systémique (IFRS) est assujettie à un coussin supplémentaire de 3 % pour son ratio de fonds propres ordinaires de catégorie 1, ce qui rend son seuil à considérer comme bien capitalisé à 10 %. Les entreprises qui ne sont pas considérées comme bien capitalisées sont soumises à des restrictions sur le versement de dividendes et de rachats d’actions.

Le ratio de fonds propres communs de catégorie 1 diffère du ratio de fonds propres de catégorie 1 étroitement lié. Le capital de catégorie 1 comprend la somme des capitaux propres d’une banque, de ses réserves déclarées et des actions privilégiées non rachetables et non cumulatives. Toutefois, le capital commun de catégorie 1 exclut tous les types d’actions privilégiées ainsi que les participations ne donnant pas le contrôle. Le capital ordinaire de catégorie 1 comprend les actions ordinaires, les bénéfices non répartis et les autres éléments du résultat étendu de la société.

Les investisseurs bancaires prêtent attention au ratio de fonds propres communs Tier 1 car il laisse présager si une banque a non seulement les moyens de verser des dividendes et de racheter des actions, mais aussi l’autorisation de le faire auprès des régulateurs. La Réserve fédérale évalue le ratio de fonds propres communs Tier 1 d’une banque lors de tests de résistance afin de déterminer si une banque peut résister aux chocs économiques et à la volatilité des marchés.

Exemple du ratio de fonds propres communs de catégorie 1

À titre d’exemple, supposons qu’une banque dispose de 100 milliards de dollars d’actifs pondérés en fonction du risque après avoir attribué les pondérations correspondantes pour ses liquidités, ses lignes de crédit, ses hypothèques et ses prêts personnels. Son capital commun de catégorie 1 comprend 4 milliards de dollars d’actions ordinaires et 4 milliards de dollars de bénéfices non répartis, ce qui représente un capital commun de catégorie 1 total de 8 milliards de dollars. La société a également émis des actions privilégiées de 500 millions de dollars. En divisant le capital commun de catégorie 1 de 8 milliards de dollars moins les 500 dollars de fonds préférentiels par des actifs pondérés en fonction du risque totaux de 100 milliards de dollars, on obtient un ratio de fonds propres de catégorie 1 de 7,5 %.

Si nous calculions plutôt le ratio de fonds propres standard de catégorie 1, il serait calculé à 8 % puisqu’il comprendrait les actions privilégiées.