Régimes de solde de trésorerie : Avantages et inconvénients pour les employeurs et les employés

En tant que promoteur de régime, si vous recherchez un autre régime qui peut aider les associés à accélérer leur épargne, en particulier à mesure qu’ils vieillissent, l’ajout d’un régime de solde de trésorerie à vos options d’épargne-retraite pourrait être utile.

Un régime de solde de trésorerie est un régime à prestations déterminées dans lequel les placements sont gérés par des professionnels et où les participants reçoivent un solde de compte fondé sur le montant des prestations accumulées à la retraite.

Alors qu’un régime 401(k) traditionnel a des limites maximales de cotisation des employés et que les soldes des comptes fluctuent en fonction des changements du marché, les régimes de solde de trésorerie ont des limites de cotisation des employés plus élevées qui augmentent avec l’âge et ont tendance à avoir des rendements stables et prudents.1

Crédit de cotisation et d’intérêt au Régime

Un participant au régime de solde de trésorerie gagne une prestation accumulée qui augmente par l’intermédiaire d’une cotisation de l’employeur ou d’un ” crédit de rémunération”, qui peut être un montant fixe en dollars ou un pourcentage de la rémunération d’un employé. Le montant de la contribution doit répondre aux exigences de participation, de couverture et de non-discrimination définies dans le code des impôts. Le cabinet d’experts-conseils actuariels/administratifs du régime effectue ces tests annuellement. De plus, un participant reçoit un crédit d’intérêt annuel. Le taux peut être fixe (généralement pas plus de 5%) ou variable, généralement égal au taux du Trésor à 10 ou 30 ans et reste constant tout au long de l’année.2

Responsabilités de l’employeur

Les employeurs doivent modifier le régime s’ils décident de modifier les niveaux de cotisation et sont généralement tenus de donner aux employés un préavis de 45 jours sur les modifications au régime qui réduisent considérablement le taux auquel les employés gagnent des prestations à l’avenir.

Les augmentations et les diminutions de la valeur des placements du régime n’ont pas d’incidence directe sur les montants des prestations promises aux participants, de sorte que les risques de placement relèvent uniquement de la responsabilité de l’employeur.

Les employeurs doivent financer tout montant sous-financé avant la fin du régime. Dans la plupart des cas, étant donné que les prestations sont généralement assurées par la Société de garantie des prestations de retraite (SCGPR), si le régime est résilié en raison de fonds insuffisants, la SCGPR a le pouvoir d’assumer la tutelle du régime et de commencer à verser des prestations jusqu’à concurrence des limites fixées par la loi.2 Les exceptions sont les régimes parrainés par des organismes de services professionnels, comme les CPA, les médecins ou les dentistes. Ces types de régimes ne sont pas assujettis à l’assurance du PGAC, ils seraient donc tenus de verser des prestations garanties aux participants.

Avantages du Plan de solde de trésorerie:1,2,3,4

• Les employeurs peuvent offrir une combinaison de régimes de retraite admissibles, comme un régime 401(k) et un régime de solde de trésorerie, ce qui donne aux employés la possibilité de maximiser le montant de leurs cotisations.
• Les employés peuvent cotiser beaucoup plus à ces régimes que les régimes traditionnels
• Les cotisations des employés dépendent de l’âge – plus le participant est âgé, plus il peut cotiser.
• Le plan est conçu pour assurer une croissance régulière et prudente.
• Les employés peuvent prendre leurs prestations sous forme de somme forfaitaire, qui peut ensuite être transférée à un IRA ou au plan d’un nouvel employeur, si le plan accepte les reconductions.
• Ce type de régime est utile pour les personnes à revenu élevé qui peuvent ne pas être en mesure de cotiser à d’autres régimes ou qui sont plafonnées sur les cotisations traditionnelles.
• Ce régime offre aux propriétaires de petites entreprises la possibilité de ” rattraper ” leurs cotisations au régime de retraite s’ils n’ont pas épargné autant pendant la construction de leur entreprise.

Plan de solde de trésorerie Contre:4

• Les régimes de solde de trésorerie exigent que les employeurs paient un coût supplémentaire — ils doivent avoir un actuaire certifiant chaque année que le régime est correctement capitalisé.
• Ces régimes n’offrent pas de choix de placement — à la fin de l’année, les employés reçoivent un relevé de solde de compte.
• Les soldes des fonds sont gérés professionnellement par l’employeur ou une entreprise d’investissement parrain, de sorte que les employés ne peuvent pas choisir comment les fonds sont investis.
• Étant donné que les rendements sont prudents, les employés peuvent avoir besoin d’inclure des placements de croissance dans leur stratégie d’épargne-retraite.
• Bien que l’employé puisse recevoir sa prestation sous la forme d’une rente et que les employeurs soient tenus d’offrir une option de rente, elle n’est pas recommandée et n’est pas courante, car le régime prendrait fin dans un avenir prévisible.

Consultez votre Conseiller en solutions de régimes de retraite

Les régimes de solde de trésorerie offrent une alternative aux régimes de retraite traditionnels qui peuvent être coûteux à financer au fil du temps. Pour en savoir plus sur la façon dont un régime de solde de trésorerie pourrait s’adapter aux avantages de votre entreprise, envisagez de consulter un conseiller en solutions de régime de retraite de Mariner Wealth Advisors.

Sources:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

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