Tier 1 Common Capital Ratio meghatározás

mi az a Tier 1 Common Capital Ratio?

a Tier 1 common capital ratio a bank alaptőkéjének mérése a teljes kockázattal súlyozott eszközeivel összehasonlítva, és jelzi a bank pénzügyi erejét. Az 1. szintű közös tőkemegfelelési mutatót a szabályozók és a befektetők használják, mert megmutatja, hogy egy bank mennyire képes ellenállni a pénzügyi stressznek és fizetőképes maradni. Az 1. szintű közös tőke nem tartalmaz elsőbbségi részvényeket vagy nem ellenőrző részesedéseket, ami eltér a szorosan kapcsolódó 1.szintű tőkemegfelelési mutatótól.

az 1. szintű közös tőkemegfelelési mutató képlete

T1CCC=T1C−PS−Nitrwhere: T1CCC=1. szintű közös tőkemegfelelési arány1c=1. szintű tőkemegfelelési arányps = előnyben részesített készletnc=nem ellenőrző érdekstrwa=teljes kockázatellenőrző eszközök \ begin{igazított} &T1CCC = \ dfrac{T1C-PS-NI}{TRWA}\ \ & \ textbf{ahol:}\\ &T1CCC = \text{Tier 1 common capital ratio}\\ &T1C = \text{Tier 1 capital}\\ &PS = \text{Preferred stock}\\ &NC = \text{Noncontrolling interests}\\ &TRWA = \text{Total risk controlling assets}\\ \end{igazított}T1CCC=TRWAT1C−PS−NIwhere:T1CCC=Tier 1 common capital ratiot1c=tier 1 capitalps=előnyben részesített készletnc=nem kontrolláló kamatstrwa=összes kockázatellenőrző eszköz

mit jelent a Tier 1 Common Capital Ratio mondani?

a vállalkozás kockázattal súlyozott eszközei magukban foglalják a vállalkozás birtokában lévő összes olyan eszközt, amelyet szisztematikusan súlyoznak a hitelkockázat szempontjából. A központi bankok általában a különböző eszközosztályok súlyozási skáláját dolgozzák ki; a készpénz és az állampapírok nulla kockázatot hordoznak, míg a jelzáloghitel vagy az autóhitel nagyobb kockázatot hordozna. A kockázattal súlyozott eszközök hitelkockázatuknak megfelelően növekvő súlyt kapnának. A készpénz súlya 0% lenne, míg a növekvő hitelkockázatú hitelek súlya 20%, 50% vagy 100% lenne.

a szabályozók az 1. szintű közös tőkemegfelelést használják az A osztályú vállalkozás tőkemegfelelésére a következők egyikeként: jól tőkésített, megfelelően tőkésített, alulkapitalizált, jelentősen alulkapitalizált vagy kritikusan alulkapitalizált. A jól tőkésített besoroláshoz a vállalkozásnak legalább 7% – os Tier 1 közös tőkemegfelelési mutatóval kell rendelkeznie, és nem kell osztalékot vagy osztalékot fizetnie, amely ezt az arányt 7% alá csökkentené.

a rendszerszinten fontos pénzügyi intézményként (Sifi) jellemzett cégre további 3%-os párna vonatkozik az 1.szintű közös tőkemegfelelési mutatójához, így küszöbértékét 10% – os jól tőkésítettnek kell tekinteni. A nem jól tőkésített cégekre az osztalékfizetés és a részvény-visszavásárlások korlátozása vonatkozik.

az 1.szintű közös tőkemegfelelési mutató eltér a szorosan kapcsolódó 1. szintű tőkemegfelelési mutatótól. Az 1. szintű tőke magában foglalja a bank saját tőkéjének összegét, nyilvánosságra hozott tartalékait, valamint a nem visszaváltható, nem kumulatív elsőbbségi részvényeket. Az 1. szintű közös tőke azonban kizárja az elsőbbségi részvények minden típusát, valamint a nem ellenőrző részesedéseket. Tier 1 közös tőke tartalmazza a cég törzsrészvény, eredménytartalék és egyéb átfogó jövedelem.

a banki befektetők figyelmet fordítanak az 1.szintű közös tőkemegfelelési mutatóra, mivel ez előrevetíti, hogy a banknak nemcsak az osztalékfizetéshez és a részvények visszavásárlásához szükséges eszközei vannak-e, hanem a szabályozók engedélye is erre. A Federal Reserve a stressztesztek során értékeli a bank Tier 1 közös tőkemegfelelési mutatóját annak megállapítására, hogy egy bank képes-e ellenállni a gazdasági sokkoknak és a piaci volatilitásnak.

példa a Tier 1 közös tőkemegfelelési mutatóra

példaként tegyük fel, hogy egy banknak 100 milliárd dollár kockázattal súlyozott eszköze van, miután hozzárendelte a megfelelő súlyokat készpénzéhez, hitelkeretéhez, jelzáloghiteléhez és személyi kölcsönéhez. A Tier 1 közös tőkéje 4 milliárd dollár törzsrészvényt és 4 milliárd dollár eredménytartalékot tartalmaz, ami a Tier 1 közös tőkéjének 8 milliárd dollárját eredményezi. A társaság 500 millió dollár elsőbbségi részvényeket is kibocsátott. Elosztjuk a Tier 1 közös tőke $ 8 milliárd kevesebb a $ 500 preferreds teljes kockázattal súlyozott eszközök $ 100 milliárd hozamok Tier 1 közös tőke aránya 7.5%.

ha ehelyett a standard tier 1 tőkemegfelelési mutatót számítanánk, akkor azt 8% – ban számítanánk, mivel magában foglalná az elsőbbségi részvényeket.