현금 잔고 계획:고용주와 직원에 대한 장단점

계획 스폰서로,당신은 동료들이 나이 특히,자신의 저축을 가속화 할 수있는 다른 계획을 찾고 있다면,당신의 은퇴 저축 옵션에 현금 잔고 계획을 추가하는 것이 도움이 될 수 있습니다.

현금 잔고 플랜은 투자가 전문적으로 관리되는 확정 급여 플랜이며,참가자는 퇴직시 누적 된 급여 금액을 기준으로 계정 잔액을 수령합니다.

전통적인 동안 401(에)계획은 최대 직원 기여 제한이,계정 잔액은 시장의 변화에 따라 변동,현금 잔고 계획은 나이가 증가하고 꾸준한하는 경향이 높은 직원 기여 제한이,보수적 인 반환.1

플랜 기여금 및이자 신용

현금 잔고 플랜 참가자는 고용주 기여금 또는”지불 신용”을 통해 증가하는 미지급 혜택을 얻습니다. 기여 금액은 세금 코드에 정의 된 참여,적용 범위 및 차별 금지 요구 사항을 충족해야합니다. 계획의 보험 계리/관리 컨설팅 회사는 매년 이러한 테스트를 수행합니다. 또한,참가자는 연간 이자 크레딧을받습니다. 속도 중 하나(일반적으로 더 이상 5%에서)고정,또는 변수,10 또는 30 년 국채 금리 일반적으로 동일하고 일년 내내 일정하게 유지 될 수있다.2

고용주의 책임

고용주들은 기부금 수준을 변경하기로 결정한 경우 플랜을 수정해야 하며,일반적으로 플랜의 개정에 대해 45 일간 사전 통지하여 향후 근로자가 혜택을 받는 비율을 크게 줄여야 합니다.

계획의 투자 가치의 증가 및 감소는 참가자들에게 약속 된 혜택 금액에 직접적인 영향을 미치지 않으므로 투자 위험은 전적으로 고용주의 책임입니다.

고용주는 계획이 종료되기 전에 자금이 부족한 금액을 투자해야합니다. 대부분의 경우,연금보증회사는 보통 연금보증회사에 의해 보험에 가입되어 있기 때문에,자금 부족으로 인해 플랜이 종료되는 경우,연금보증회사는 플랜의 신탁통치를 맡고 법으로 정한 한도까지 혜택을 지급할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.2 예외는 공인 회계사,의사 또는 치과 의사와 같은 전문 서비스 조직이 후원하는 계획입니다. 이러한 유형의 플랜은 보험 가입자가 보험에 가입하지 않으므로 참가자에게 보장 된 혜택을 지불해야합니다.

현금 잔고 계획 프로:1,2,3,4

• 고용주는 자격을 갖춘 은퇴 계획의 조합을 제공 할 수 있습니다,같은 401(에)및 현금 잔액 계획,직원들에게 자신의 기여 금액을 극대화 할 수있는 기회를 제공.
• 직원은 기존 계획에 비해 이러한 계획에 훨씬 더 많은 금액을 기여할 수 있습니다
• 직원 기여는 연령에 따라 다릅니다.
• 이 계획은 꾸준하고 보수적 인 성장을 제공하도록 설계되었습니다.
• 근로자는 일시불로 혜택을 받을 수 있으며,플랜이 롤오버를 수락하는 경우,이 플랜은 아이라 또는 신규 고용주의 플랜으로 이월될 수 있습니다.
• 이러한 유형의 플랜은 다른 플랜에 기여하지 못하거나 기존 플랜에 기여한 고소득자에게 유용합니다.
• 이 계획은 중소기업 소유주가 사업을 구축하는 동안 많은 돈을 저축하지 않으면 은퇴 계획 기부금을”따라 잡을”수있는 기회를 제공합니다.

현금 잔고 계획 단점:4

• 현금 잔액 계획은 고용주가 추가 비용을 지불 할 것을 요구—그들은 보험 계리사가 계획이 제대로 자금을 매년 증명해야합니다.
• 이 계획은 투자 선택을 제공하지 않습니다—연말에 직원은 계정 잔액 명세서를받습니다.
• 펀드 잔액은 고용주 또는 후원 투자 회사가 전문적으로 관리하므로 직원은 펀드 투자 방법을 선택할 수 없습니다.
• 수익률은 보수적이기 때문에,직원들은 은퇴 저축 전략의 일환으로 성장 투자를 포함해야 할 수도 있다.
• 직원은 연금 형태로 그/그녀의 혜택을받을 수 있으며,고용주는 연금 옵션을 제공 할 필요가 있지만,계획이 가까운 미래에 종료 될 것이기 때문에,그것은 권장되지 않고 일반적이 아니다.

은퇴 계획 솔루션 상담 고문

현금 잔고 계획은 시간이 지남에 자금을 비용이 많이들 수 있습니다 전통적인 연금 계획에 대한 대안을 제공합니다. 현금 잔고 계획은 회사의 혜택에 맞는 수있는 방법에 대한 자세한 내용은,선원 부 고문 은퇴 계획 솔루션 고문과 컨설팅을 고려하십시오.

출처:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

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