Hva Er Forskjellen mellom En Conduit Tillit og En Akkumulering Tillit?

visste du at conduit trusts og akkumulation trusts er kollektivt kjent som “se gjennom” trusts. De er spesielle typer tillit. GJENNOM disse trustene KAN IRS se gjennom tillitsavtalen til en “utpekt mottaker” for å avgjøre om IRA-fordelene kan utbetales over en periode som er lengre enn fem år eller forventet levetid for den avdøde plandeltakeren. I sistnevnte tilfelle, kan dette være i stand til å gjøres hvis planen deltaker døde etter hans eller hennes nødvendige startdato.

den nye SECURE Act, som du kanskje har lært om i våre tidligere blogger, beholder denne standardregelen. Denne regelen fastsetter at eiendelene til ENHVER IRA som er betalt til en IKKE-individuell eller til en tillit, som ikke kvalifiserer som gjennomsiktig tillit, må distribueres innen fem år 31. desember i kalenderåret for plandeltakerens død, eller forventet levetid for den avdøde plandeltakeren hvis han eller hun døde etter hans eller hennes nødvendige startdato.

Å Kvalifisere som” gjennomsiktig ” tillit er ikke alltid lett. Det heller ikke noe du bør gjennomføre uten å jobbe med en erfaren eiendom planlegging advokat. La oss gi litt mer informasjon her på bloggen vår. For eksempel, for å kvalifisere som en “gjennomsiktig” tillit, tilliten må være en kanal tillit eller en akkumulering tillit, møte følgende krav:

• tilliten må være en ugjenkallelig tillit, i hvert fall på dagen for planen deltakerens død, og må være gyldig i henhold til gjeldende statlig lov.
• alle begunstigede av tilliten er enkeltpersoner og identifiserbare ved utpekingsdatoen. Dette er 30. September i kalenderåret etter plandeltakerens død. Det er akseptabelt for tilliten å ha bare en mottaker.
• informasjon om tilliten må gis til planadministrator innen 31. oktober i kalenderåret etter plandeltakerens død.
• ingen av trust eiendeler kan være tilgjengelig eller brukes til å betale kreditorer av tillit eller boet til avdøde Plan Deltaker etter 30 September kalenderåret av planen deltakerens død.

i en kanal tillit bobestyrer må umiddelbart distribuert til mottaker alle tilgjengelige inntekter og hovedstol, selv om mottaker har kreditorer. Derimot gir en akkumulering tillit at bobestyrer kan samle fordeler for begunstigede, så lenge tilliten oppfyller visse krav.

vi vet at denne artikkelen kan reise flere spørsmål enn den svarer. Vet at tillit planlegging kan hjelpe deg å nå dine mål for deg selv, dine kjære, din bedrift, og din arv. Vi oppfordrer deg til ikke å vente med å planlegge et møte for å stille spørsmål med et medlem av vårt erfarne juridiske team.