Cash Balance Plans: voors en tegens voor werkgevers en werknemers

als sponsor van een plan, als u op zoek bent naar een alternatief plan dat medewerkers kan helpen hun spaargeld te versnellen, vooral als ze ouder worden, kan het toevoegen van een cash balance plan aan uw pensioenspaaropties nuttig zijn.

een kassaldoregeling is een toegezegdpensioenregeling waarin beleggingen professioneel worden beheerd en deelnemers een rekeningsaldo ontvangen op basis van een opgebouwde uitkering bij pensionering.

terwijl een traditionele 401 (k) – regeling maximale werknemersbijdragenlimieten heeft en rekeningsaldi fluctueren met marktveranderingen, hebben kassaldoregelingen hogere werknemersbijdragenlimieten die toenemen met de leeftijd en meestal een stabiel, conservatief rendement hebben.1

Planbijdrage en Rentekrediet

een deelnemer in het kassaldoplan verdient een opgebouwde uitkering die groeit via een werkgeversbijdrage of” betaalkrediet”, wat een vast bedrag in dollar of een percentage van het loon van een werknemer kan zijn. Het bijdragebedrag moet voldoen aan de vereisten inzake deelname, dekking en non-discriminatie die in het belastingwetboek zijn vastgelegd. Het Actuarieel/administratief adviesbureau van het plan voert deze tests jaarlijks uit. Daarnaast ontvangt een deelnemer een jaarlijks rentekrediet. De rente kan worden vastgesteld (meestal niet meer dan 5 procent), of variabel, meestal gelijk aan de 10 – of 30-jarige Schatkistrente en blijft constant gedurende het hele jaar.2

verantwoordelijkheden van de werkgever

werkgevers moeten de regeling wijzigen als zij besluiten de premieniveaus te wijzigen en zijn over het algemeen verplicht de werknemers 45 dagen van tevoren in kennis te stellen van wijzigingen van de regeling, waardoor het percentage werknemers dat in de toekomst uitkeringen ontvangt, aanzienlijk wordt verlaagd.

verhogingen en verlagingen van de waarde van de beleggingen van het plan hebben geen directe invloed op de aan de deelnemers toegezegde uitkeringen, zodat beleggingsrisico ‘ s uitsluitend onder de verantwoordelijkheid van de werkgever vallen.

werkgevers moeten elk ondergefinancierd bedrag financieren voordat het plan afloopt. In de meeste gevallen, omdat de uitkeringen meestal worden verzekerd door de pensioenuitkering Guaranty Corporation (PBGC), als de regeling wordt beëindigd als gevolg van onvoldoende middelen, de PBGC heeft de bevoegdheid om trusteeship van de regeling te nemen en beginnen met het betalen van de uitkeringen tot de wettelijk vastgestelde grenzen.2 de uitzonderingen zijn plannen die worden gesponsord door professionele dienstverlenende organisaties, zoals voor OCMW, artsen of tandartsen. Dit soort regelingen zijn niet onderworpen aan de verzekering door de PBGC, dus zou worden verplicht om gegarandeerde uitkeringen te betalen aan de deelnemers.

Cash Balance Plan Pro ‘ S:1,2,3,4

• werkgevers kunnen een combinatie van gekwalificeerde pensioenplannen, zoals een 401(k) en een cash balance plan bieden, waardoor werknemers de mogelijkheid om hun bijdrage bedragen te maximaliseren.
• werknemers kunnen een veel hoger bedrag aan deze regelingen bijdragen in vergelijking met traditionele regelingen
• werknemersbijdragen zijn leeftijdsafhankelijk-hoe ouder de deelnemer, hoe meer zij kunnen bijdragen.
• het plan is bedoeld om een gestage, conservatieve groei te bewerkstelligen.
• werknemers kunnen hun uitkering als een vast bedrag opvatten, dat vervolgens kan worden overgedragen aan een IRA of een nieuwe werkgever, indien het plan een doorrollingregeling toestaat.
• dit soort regelingen is nuttig voor mensen met een hoog inkomen die mogelijk niet in staat zijn om bij te dragen aan andere regelingen of die zijn geplafonneerd op traditionele regelingen.
• dit plan biedt eigenaren van kleine bedrijven de mogelijkheid om hun pensioenpremies “in te halen” als ze niet zoveel sparen tijdens het opbouwen van hun bedrijf.

Kasbalans:4

• Cash balance plannen vereisen werkgevers om een extra kosten te betalen-ze moeten een actuaris certificeren jaarlijks dat het plan naar behoren is gefinancierd.
• deze plannen bieden geen beleggingskeuzes — aan het einde van het jaar ontvangen werknemers een rekeningoverzicht.
• Fondssaldi worden professioneel beheerd door de werkgever of een sponsorende beleggingsonderneming, zodat werknemers niet kunnen kiezen hoe fondsen worden belegd.
• omdat het rendement conservatief is, moeten werknemers wellicht groeiinvesteringen opnemen als onderdeel van hun pensioenspaarstrategie.
• hoewel de werknemer zijn/haar uitkering in de vorm van een lijfrente kan ontvangen en werkgevers verplicht zijn een lijfrenteoptie aan te bieden, wordt dit niet aanbevolen en niet gebruikelijk, omdat het plan in de nabije toekomst zou worden beëindigd.

overleg met uw pensioenplan Solutions Advisor

Kassaldoplannen bieden een alternatief voor traditionele pensioenregelingen die in de loop van de tijd duur kunnen zijn om te financieren. Voor meer informatie over hoe een cash balance plan zou kunnen passen met de voordelen van uw bedrijf, overwegen overleg met een Mariner Wealth Advisors Retirement Plan Solutions advisor.

bronnen:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

de standpunten zijn uitsluitend bedoeld voor commentaar en houden geen rekening met individuele persoonlijke, financiële of fiscale overwegingen. Het is niet bedoeld als persoonlijk juridisch of beleggingsadvies of een verzoek om effecten te kopen of te verkopen of deel te nemen aan een bepaalde beleggingsstrategie.Mariner Wealth Advisors (MWA) is een door de SEC geregistreerde beleggingsadviseur met hoofdkantoor in de staat Kansas. De registratie van een beleggingsadviseur impliceert geen bepaald niveau van bekwaamheid of opleiding. MWA voldoet aan de huidige vereisten voor het indienen van kennisgevingen die worden opgelegd aan geregistreerde beleggingsadviseurs door de staten waarin MWA cliënten onderhoudt. MWA mag alleen zaken doen in die staten waar het is kennisgeving ingediend of in aanmerking komt voor een vrijstelling of uitsluiting van kennisgeving indiening eisen. Elke volgende, directe communicatie door MWA met een potentiële cliënt wordt uitgevoerd door een vertegenwoordiger die ofwel is geregistreerd of in aanmerking komt voor een vrijstelling of uitsluiting van registratie in de staat waar de potentiële cliënt woont. Voor aanvullende informatie over MWA, inclusief vergoedingen en diensten, kunt u contact opnemen met MWA of verwijzen naar de website van Investment Adviser Public Disclosure. Lees de verklaring zorgvuldig door voordat u investeert of geld verstuurt.

lees de informatieverklaring zorgvuldig door voordat u belegt of geld verstuurt. Effecten aangeboden door msec, LLC, lid FINRA & SIPC, 5700 W. 112th Suite 500, Overland Park, KS 66211.