care este diferența dintre un trust de conducte și un trust de acumulare?

știați că trusturile de conducte și trusturile de acumulare sunt cunoscute în mod colectiv ca trusturi “Vezi prin”. Sunt tipuri speciale de trusturi. Prin aceste trusturi IRS poate uita prin acordul de încredere la un “beneficiar desemnat” pentru a determina dacă beneficiile IRA pot fi plătite pe o perioadă mai mare de cinci ani sau speranța de viață a decedat planul participant. În acest din urmă caz, acest lucru se poate face dacă participantul la plan a murit după data de început necesară.

noul act SECURE, despre care este posibil să fi aflat în blogurile noastre anterioare, păstrează această regulă implicită. Această regulă prevede că activele oricărui IRA care este plătit unui non-individ sau unui trust, care nu se califică drept trust transparent, trebuie distribuite în termen de cinci ani de la data de 31 decembrie a anului calendaristic al decesului participantului la plan sau speranța de viață a participantului la plan decedat dacă acesta a murit după data de început necesară.

calificarea ca încredere “transparentă” nu este întotdeauna ușoară. De asemenea, nu este ceva ce ar trebui să întreprindă fără a lucra cu un avocat de planificare imobiliare cu experiență. Să ne ofere un pic mai multe informații aici pe blog-ul nostru. De exemplu, pentru a se califica drept trust “transparent”, trustul trebuie să fie un trust de conductă sau un trust de acumulare, îndeplinind următoarele cerințe:

• trustul trebuie să fie un trust irevocabil, cel puțin în ziua decesului participantului la plan și trebuie să fie valabil în conformitate cu legislația aplicabilă a statului.
• toți beneficiarii fiduciei sunt persoane fizice și pot fi identificați până la data desemnării. Aceasta este data de 30 septembrie a anului calendaristic următor decesului participantului la plan. Este acceptabil ca trustul să aibă un singur beneficiar.
• informațiile privind trustul trebuie furnizate administratorului planului până la data de 31 octombrie a anului calendaristic următor decesului participantului la plan.
• niciunul dintre activele fiduciare nu poate fi disponibil sau utilizat pentru a plăti creditorilor fiduciei sau patrimoniului participantului decedat la Plan după data de 30 septembrie a anului calendaristic al decesului participantului la plan.

într-un trust de conducte, mandatarul trebuie să distribuie imediat beneficiarului toate veniturile disponibile și principalul, chiar dacă beneficiarul are creditori. În schimb, un trust de acumulare prevede că mandatarul poate acumula beneficii pentru beneficiari, atât timp cât trustul îndeplinește anumite cerințe.

știm că acest articol poate ridica mai multe întrebări decât răspunde. Știți că planificarea încrederii vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele pentru dvs., pentru cei dragi, pentru afacerea dvs. și pentru moștenirea dvs. Vă încurajăm să nu așteptați pentru a programa o întâlnire pentru a pune întrebări cu un membru al echipei noastre juridice cu experiență.