Planuri de sold de numerar: argumente pro și contra pentru angajatori și angajați

în calitate de sponsor al planului, dacă sunteți în căutarea unui plan alternativ care să ajute asociații să-și accelereze economiile, în special pe măsură ce îmbătrânesc, adăugarea unui plan de sold de numerar la opțiunile dvs. de economii de pensionare ar putea fi utilă.

un plan de sold de numerar este un plan de beneficii determinate în care investițiile sunt gestionate profesional, iar participanții primesc un sold de cont pe baza unei sume de beneficii acumulate la pensionare.

în timp ce un plan tradițional 401(k) are limite maxime de contribuție a angajaților, iar soldurile conturilor fluctuează odată cu schimbările pieței, planurile de sold în numerar au limite mai mari de contribuție a angajaților care cresc odată cu vârsta și tind să aibă randamente constante și conservatoare.1

contribuția planului și creditul cu dobândă

un participant la planul de sold în numerar câștigă un beneficiu acumulat care crește printr-o contribuție a angajatorului sau “credit de plată”, care poate fi o sumă forfetară în dolari sau un procent din salariul unui angajat. Suma contribuției trebuie să îndeplinească cerințele de participare, acoperire și nediscriminare definite în codul fiscal. Firma de consultanță actuarială/administrativă a planului efectuează aceste teste anual. În plus, un participant primește un credit anual de dobândă. Rata poate fi fie fixă (de obicei nu mai mult de 5 la sută), fie variabilă, de obicei egală cu rata Trezoreriei de 10 sau 30 de ani și rămâne constantă pe tot parcursul anului.2

responsabilitățile angajatorului

angajatorii trebuie să modifice planul dacă decid să modifice nivelurile contribuțiilor și sunt, în general, obligați să acorde angajaților 45 de zile de preaviz cu privire la modificările planului care reduc semnificativ rata la care angajații obțin beneficii în viitor.

creșterile și scăderile valorii investițiilor planului nu afectează în mod direct sumele beneficiilor promise participanților, astfel încât riscurile investiționale sunt exclusiv responsabilitatea angajatorului.

angajatorii trebuie să finanțeze orice sumă subfinanțată înainte ca planul să înceteze. În majoritatea cazurilor, deoarece prestațiile sunt de obicei asigurate de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), dacă planul este reziliat din cauza fondurilor insuficiente, PBGC are Autoritatea de a-și asuma tutela planului și de a începe să plătească prestații până la limitele stabilite de lege.2 excepțiile sunt planuri sponsorizate de organizații de servicii profesionale, cum ar fi pentru CPAs, medici sau stomatologi. Aceste tipuri de planuri nu sunt supuse asigurării de către PBGC, deci ar fi obligat să plătească beneficii garantate participanților.

Cash Balance Plan Pro:1,2,3,4

• angajatorii pot oferi o combinație de planuri de pensionare calificate, cum ar fi un 401(k) și un plan de sold în numerar, oferind angajaților posibilitatea de a-și maximiza sumele contribuției.
• angajații pot contribui cu o sumă mult mai mare la aceste planuri în comparație cu planurile tradiționale
• contribuțiile angajaților sunt dependente de vârstă-cu cât participantul este mai în vârstă, cu atât pot contribui mai mult.
• planul este conceput pentru a oferi o creștere constantă și conservatoare.
• angajații își pot lua beneficiul ca o sumă forfetară, care poate fi apoi transferată către un IRA sau planul noului angajator, dacă planul acceptă rollovers.
• acest tip de plan este util pentru persoanele cu venituri mari care nu pot contribui la alte planuri sau care sunt limitate la contribuțiile tradiționale ale planului.
• acest plan oferă proprietarilor de afaceri mici o oportunitate de a “prinde din urmă” contribuțiile lor la planul de pensionare dacă nu au economisit la fel de mult în timp ce își construiesc afacerile.

Planul Soldului De Numerar Contra:4

• planurile de sold în numerar impun angajatorilor să plătească un cost suplimentar-trebuie să aibă un actuar care să certifice anual că planul este finanțat corespunzător.
• aceste planuri nu oferă opțiuni de investiții — la sfârșitul anului, angajații primesc un extras de cont.
• soldurile fondurilor sunt gestionate profesional de angajator sau de o firmă de investiții sponsorizată, astfel încât angajații nu pot alege modul în care sunt investite fondurile.
• deoarece randamentele sunt conservatoare, angajații ar putea fi nevoiți să includă investiții în creștere ca parte a strategiei lor de economisire a pensiilor.
• în timp ce angajatul își poate primi beneficiul sub forma unei anuități și angajatorii sunt obligați să ofere o opțiune de anuitate, nu este recomandat și nu este obișnuit, deoarece planul se va încheia în viitorul previzibil.

consultați-vă cu consilierul dvs. pentru soluții pentru planul de pensionare

planurile de sold în numerar oferă o alternativă la planurile tradiționale de pensii care pot fi costisitoare de finanțat în timp. Pentru mai multe informații despre modul în care un plan de sold de numerar s-ar putea potrivi cu beneficiile firmei dvs., luați în considerare consultarea cu un consilier de soluții pentru planul de pensionare Mariner Wealth Advisors.

surse:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

opiniile exprimate sunt doar în scop de comentarii și nu iau în considerare considerente personale, Financiare sau fiscale individuale. Nu este destinat să fie consiliere juridică sau de investiții personale sau o solicitare de a cumpăra sau vinde orice garanție sau să se angajeze într-o anumită strategie de investiții.

Mariner Wealth Advisors (“MWA”), este un consilier de investiții înregistrat SEC cu sediul principal de afaceri în statul Kansas. Înregistrarea unui consilier de investiții nu implică un anumit nivel de calificare sau pregătire. MWA este în conformitate cu cerințele actuale de depunere a anunțurilor impuse consilierilor de investiții înregistrați de către acele state în care MWA întreține clienți. MWA poate tranzacționa afaceri numai în acele state în care este depusă o notificare sau se califică pentru o scutire sau excludere de la cerințele de depunere a notificării. Orice comunicare directă ulterioară de către MWA cu un potențial client va fi efectuată de un reprezentant care este fie înregistrat, fie se califică pentru o scutire sau excludere de la înregistrare în statul în care își are reședința potențialul client. Pentru informații suplimentare despre MWA, inclusiv taxe și servicii, vă rugăm să contactați MWA sau consultați site-ul web de dezvăluire publică a Consilierului de investiții. Vă rugăm să citiți cu atenție declarația de divulgare înainte de a investi sau de a trimite bani.

vă rugăm să citiți cu atenție declarația de divulgare înainte de a investi sau de a trimite bani. Titluri de valoare oferite prin MSEC, LLC, membru FINRA & SIPC, 5700 W. 112th Suite 500, Overland Park, KS 66211.