Planes de Saldo de efectivo: Pros y Contras para Empleadores y Empleados

Como patrocinador de un plan, si está buscando un plan alternativo que pueda ayudar a los asociados a acelerar sus ahorros, particularmente a medida que envejecen, agregar un plan de saldo de efectivo a sus opciones de ahorros para la jubilación podría ser útil.

Un plan de saldo de caja es un plan de prestaciones definidas en el que las inversiones se gestionan de forma profesional y los afiliados reciben un saldo de cuenta basado en la cantidad de prestaciones acumuladas al momento de la jubilación.

Mientras que un plan 401(k) tradicional tiene límites máximos de contribución de los empleados, y los saldos de las cuentas fluctúan con los cambios del mercado, los planes de saldo de efectivo tienen límites más altos de contribución de los empleados que aumentan con la edad y tienden a tener rendimientos estables y conservadores.1

Contribución al Plan y Crédito de Intereses

Un participante del plan con saldo de efectivo gana un beneficio acumulado que crece a través de una contribución del empleador o “crédito de pago”, que puede ser una cantidad fija en dólares o un porcentaje del salario de un empleado. El monto de la contribución debe cumplir con los requisitos de participación, cobertura y no discriminación definidos en el código tributario. La empresa de consultoría actuarial/administrativa del plan realiza estas pruebas anualmente. Además, un participante recibe un crédito de interés anual. La tasa puede ser fija (normalmente no más del 5 por ciento) o variable, generalmente igual a la tasa de Tesorería a 10 o 30 años y permanece constante durante todo el año.2

Responsabilidades del empleador

Los empleadores tienen que modificar el plan si deciden cambiar los niveles de contribución y, por lo general, están obligados a dar a los empleados 45 días de aviso previo sobre las enmiendas al plan que reduzcan significativamente la tasa a la que los empleados ganan beneficios en el futuro.

Los aumentos y disminuciones en el valor de las inversiones del plan no afectan directamente las cantidades de beneficios prometidas a los participantes, por lo que los riesgos de inversión son responsabilidad exclusiva del empleador.

Los empleadores tienen que financiar cualquier cantidad con fondos insuficientes antes de que finalice el plan. En la mayoría de los casos, debido a que los beneficios generalmente están asegurados por la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión (PBGC), si el plan se cancela debido a la insuficiencia de fondos, la PBGC tiene la autoridad para asumir la administración fiduciaria del plan y comenzar a pagar los beneficios hasta los límites establecidos por la ley.2 Las excepciones son los planes patrocinados por organizaciones de servicios profesionales, como por ejemplo para CPA, médicos o dentistas. Estos tipos de planes no están sujetos a estar asegurados por la PBGC, por lo que se les requeriría pagar beneficios garantizados a los participantes.

Plan de Saldo de Caja Pros:1,2,3,4

• Los empleadores pueden ofrecer una combinación de planes de jubilación calificados, como un plan 401 (k) y un plan de saldo de efectivo, dando a los empleados la oportunidad de maximizar los montos de sus contribuciones.
• Los empleados pueden contribuir una cantidad mucho mayor a estos planes en comparación con los planes tradicionales
• Las contribuciones de los empleados dependen de la edad: cuanto mayor sea el participante, más pueden contribuir.
• El plan está diseñado para proporcionar un crecimiento constante y conservador.
• Los empleados pueden tomar su beneficio como una suma global, que luego se puede transferir a una cuenta IRA o al plan del nuevo empleador, si el plan acepta transferencias.
• Este tipo de plan es útil para personas de ingresos altos que tal vez no puedan contribuir a otros planes o que tengan un límite en las contribuciones a planes tradicionales.
• Este plan ofrece a los propietarios de pequeñas empresas la oportunidad de “ponerse al día” con sus contribuciones al plan de jubilación si no ahorraron tanto mientras construían sus negocios.

Plan de Saldo de Caja Contras:4

• Los planes de saldo de efectivo requieren que los empleadores paguen un costo adicional: deben tener un actuario que certifique anualmente que el plan está financiado adecuadamente.
• Estos planes no ofrecen opciones de inversión: al final del año, los empleados reciben un estado de saldo de la cuenta.
• Los saldos de los fondos son gestionados profesionalmente por el empleador o una empresa de inversión patrocinadora, por lo que los empleados no pueden elegir cómo se invierten los fondos.
• Dado que los rendimientos son conservadores, los empleados pueden necesitar incluir inversiones de crecimiento como parte de su estrategia de ahorro para la jubilación.
• Si bien el empleado puede recibir su beneficio en forma de anualidad y los empleadores están obligados a ofrecer una opción de anualidad, no se recomienda ni es común, porque el plan terminaría en un futuro previsible.

Consulte con Su Asesor de Soluciones de Planes de Jubilación

Los planes de saldo de caja proporcionan una alternativa a los planes de pensiones tradicionales que pueden ser costosos de financiar con el tiempo. Para obtener más información sobre cómo un plan de saldo de caja podría encajar con los beneficios de su empresa, considere consultar con un asesor de soluciones de Planes de Jubilación de Mariner Wealth Advisors.

Fuentes:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

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