Käteisvarojen Saldosuunnitelmat: hyödyt ja haitat työnantajille ja työntekijöille

järjestelyjen tukijana, jos etsit vaihtoehtoista suunnitelmaa, joka voi auttaa osakkuusyhtiöitä nopeuttamaan säästöjään, erityisesti heidän ikääntyessään, käteisvarojen saldosuunnitelman lisääminen eläkesäästövaihtoehdoihisi voisi olla hyödyllistä.

kassatasejärjestelmä on etuuspohjainen järjestely, jossa sijoituksia hoidetaan ammattimaisesti ja osallistujat saavat tilin saldon eläkkeellesiirtymisajankohtana kertyneen etuuden määrän perusteella.

vaikka perinteisessä 401(k) – järjestelyssä on työntekijöiden enimmäismaksurajat ja tilisaldot vaihtelevat markkinamuutosten mukaan, kassatasejärjestelyissä on korkeammat työntekijöiden maksurajat, jotka kasvavat iän myötä ja niillä on yleensä vakaa, konservatiivinen tuotto.1

järjestelyyn kuuluva maksu ja Korkoluotto

kassatasejärjestelmään osallistuva saa kertyneen etuuden, joka kasvaa työnantajamaksulla tai “palkkaluotolla”, joka voi olla kiinteä dollarimäärä tai prosenttiosuus työntekijän palkasta. Maksuosuuden on täytettävä verolaissa määritellyt osallistumis -, kattavuus-ja syrjimättömyysvaatimukset. Suunnitelman vakuutusmatemaattinen / hallinnollinen konsulttiyritys suorittaa nämä testit vuosittain. Lisäksi osallistuja saa vuosittaisen korkohyvityksen. Korko voi olla joko kiinteä (yleensä enintään 5 prosenttia) tai vaihtuva, yleensä yhtä suuri kuin 10 tai 30 vuoden valtion korko ja pysyy vakiona koko vuoden.2

Työnantajavastuut

työnantajien on muutettava järjestelyä, jos ne päättävät muuttaa maksutasoja, ja niiden on yleensä ilmoitettava työntekijöille 45 päivää etukäteen muutoksista, jotka vähentävät merkittävästi työntekijöiden etuuksia tulevaisuudessa.

järjestelyn sijoitusten arvonnousu ja-lasku eivät suoraan vaikuta osallistujille luvattuihin etuuksiin, joten sijoitusriskit ovat yksinomaan työnantajan vastuulla.

työnantajien on rahoitettava alirahoitetut summat ennen järjestelyn päättymistä. Koska etuudet on yleensä vakuutettu Pension Benefit Guaranty Corporationissa (PBGC), PBGC: llä on useimmissa tapauksissa oikeus ottaa hoitaakseen järjestelyn edunvalvoja ja alkaa maksaa etuuksia lain asettamiin rajoituksiin asti, jos järjestely lopetetaan varojen riittämättömyyden vuoksi.2 poikkeuksena ovat suunnitelmat sponsoroi ammattitaitoisen palvelun organisaatiot, kuten CPA, lääkärit tai Hammaslääkärit. Tämän tyyppiset järjestelyt eivät edellytä PBGC: n vakuutusta, joten niiden olisi maksettava takuuetuuksia osallistujille.

Kassatasejärjestelmän Plussat:1,2,3,4

• työnantajat voivat tarjota yhdistelmän päteviä eläkejärjestelyjä, kuten 401(k) ja kassatasesuunnitelma, antaa työntekijöille mahdollisuuden maksimoida maksuosuutensa.
• työntekijät voivat osallistua näihin järjestelyihin huomattavasti enemmän kuin perinteiset järjestelyt
• työntekijöiden maksuosuudet ovat ikäsidonnaisia — mitä vanhempi osallistuja on, sitä enemmän he voivat osallistua.
• suunnitelman tavoitteena on tasainen, konservatiivinen kasvu.
• työntekijät voivat ottaa etuutensa kertakorvauksena, joka voidaan siirtää IRA: n tai uuden työnantajan järjestelyn piiriin, jos järjestelyssä hyväksytään jatkaminen.
• tämänkaltainen järjestely on hyödyllinen suurituloisille, jotka eivät välttämättä pysty osallistumaan muihin järjestelyihin tai joille on asetettu perinteisten järjestelymaksujen yläraja.
• tämä suunnitelma tarjoaa pienyrittäjille mahdollisuuden “kuroa kiinni” eläkevakuutusmaksujaan, jos he eivät säästäneet yhtä paljon rakentaessaan yritystään.

Rahasaldo Plan Cons:4

• Kassatasesuunnitelmat vaativat työnantajia maksamaan lisäkustannuksia – heillä on oltava vakuutusmatemaatikko todistaa vuosittain, että suunnitelma on asianmukaisesti rahoitettu.
• näissä suunnitelmissa ei ole sijoitusvalintoja — vuoden lopussa työntekijät saavat tilin saldolaskelman.
• rahastosaldoja hoitaa ammattimaisesti työnantaja tai rahoittava sijoituspalveluyritys, joten työntekijät eivät voi valita, miten varat sijoitetaan.
• koska tuotto on konservatiivinen, työntekijät saattavat joutua sisällyttämään kasvuinvestoinnit osana eläkesäästämisstrategiaansa.
• vaikka työntekijä voi saada etuutensa elinkorkona ja työnantajien on tarjottava elinkorkovaihtoehtoa, se ei ole suositeltavaa eikä yleistä, koska järjestely päättyisi lähitulevaisuudessa.

neuvottele eläkeratkaisujen neuvonantajan kanssa

kassasaldosuunnitelmat tarjoavat vaihtoehdon perinteisille eläkejärjestelyille, joiden rahoittaminen voi olla kallista ajan mittaan. Lisätietoja siitä, miten käteisvarojen saldo suunnitelma voisi sopia yrityksesi etuja, harkitse konsultointi Mariner Wealth Advisors eläke Plan Solutions advisor.

lähteet:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

esitetyt näkemykset ovat vain kommentointitarkoituksessa, eikä niissä oteta huomioon yksittäisiä henkilökohtaisia, taloudellisia tai verotuksellisia näkökohtia. Se ei ole tarkoitettu henkilökohtaiseksi oikeudelliseksi tai sijoitusneuvonnaksi tai kehotukseksi ostaa tai myydä arvopapereita tai osallistua tiettyyn sijoitusstrategiaan.

Mariner Wealth Advisors (“MWA”) on SEC: n rekisteröity sijoitusneuvoja, jonka päätoimipaikka on Kansasin osavaltiossa. Sijoitusneuvojan rekisteröinti ei tarkoita tietynlaista osaamista tai koulutusta. MWA on niiden valtioiden, joissa MWA: lla on asiakkaita, rekisteröityjä sijoitusneuvojia koskevien nykyisten ilmoitusvaatimusten mukainen. MWA voi harjoittaa liiketoimintaa ainoastaan niissä valtioissa, joissa se on ilmoituksen kohteena tai jossa se on oikeutettu vapautukseen tai vapautukseen ilmoituksen jättämistä koskevista vaatimuksista. MWA: n myöhemmän suoran yhteydenpidon mahdollisen asiakkaan kanssa hoitaa edustaja, joka on joko rekisteröity tai jolla on oikeus vapautukseen tai vapautukseen rekisteröinnistä siinä valtiossa, jossa mahdollinen asiakas asuu. Jos haluat lisätietoja MWA: sta, mukaan lukien palkkiot ja palvelut, ota yhteyttä MWA: han tai katso sijoitusneuvojan Julkistamissivustolta. Lue tilinpäätös huolellisesti ennen kuin sijoitat tai lähetät rahaa.

Lue tilinpäätös huolellisesti ennen kuin sijoitat tai lähetät rahaa. Securities Offered through MSEC, LLC, Member FINRA & SIPC, 5700 W. 112th Suite 500, Overland Park, KS 66211.