What is the Difference Between a Conduit Trust and A Accumulation Trust?

Tiesitkö, että conduit trusteja ja accumulation trusteja kutsutaan yhteisnimellä “see through” trusteja. Ne ovat erityisiä trusteja. Näiden trustien kautta IRS voi tarkastella trust-sopimusta “nimetylle edunsaajalle” sen määrittämiseksi, voidaanko IRA: n edut maksaa yli viiden vuoden ajan tai kuolleen järjestelyn osallistujan elinajanodote. Jälkimmäisessä tapauksessa tämä voidaan tehdä, jos suunnitelman osallistuja kuoli vaaditun alkamisajankohdan jälkeen.

Uusi TIETOTURVALAKI, josta olet ehkä saanut tietää aiemmissa blogeissamme, säilyttää tämän oletussäännön. Tämän säännön mukaan IRA: n varat, jotka maksetaan muulle kuin yksityishenkilölle tai Trustille, jota ei voida pitää läpinäkyvänä trustina, on jaettava viiden vuoden kuluessa järjestelyn osallistujan kuoleman kalenterivuoden joulukuun 31.päivästä tai kuolleen järjestelyn osallistujan elinajanodotteesta, jos hän kuoli vaaditun alkamispäivänsä jälkeen.

kelpuuttaminen “läpinäkyväksi” luottamustehtäväksi ei ole aina helppoa. Se ei myöskään ole jotain, mitä sinun pitäisi tehdä työskentelemättä kokeneen kiinteistösuunnittelijan kanssa. Olkaamme antaa hieman lisätietoja täällä blogissamme. Esimerkiksi jotta trust voidaan luokitella “läpinäkyväksi” trustiksi, Trustin on oltava conduit trust tai accumulation trust, joka täyttää seuraavat vaatimukset:

• Trustin on oltava peruuttamaton trusti ainakin järjestelyn osallistujan kuolinpäivänä, ja sen on oltava voimassa sovellettavan valtion lain mukaan.
• kaikki rahaston edunsaajat ovat yksityishenkilöitä ja tunnistettavissa nimeämispäivään mennessä. Tämä on syyskuun 30.päivä suunnitelman osallistujan kuolemaa seuranneena kalenterivuonna. On hyväksyttävää, että säätiöllä on vain yksi edunsaaja.
• rahastoa koskevat tiedot on toimitettava järjestelyyn osallistujan kuolemaa seuraavan kalenterivuoden lokakuun 31.päivään mennessä järjestelyn hallinnoijalle.
• mitään rahastovaroista ei voida käyttää rahaston tai kuolleen järjestelyn osallistujan kuolinpesän velkojien maksamiseen sen kalenterivuoden syyskuun 30.päivän jälkeen, jona järjestelyyn osallistuva kuoli.

conduit Trustissa omaisuudenhoitajan on välittömästi jaettava edunsaajalle kaikki käytettävissä olevat tulot ja pääoma, vaikka edunsaajalla olisi velkojia. Sen sijaan kertymäsäätiön mukaan edunvalvoja voi kerryttää etuuksia edunsaajille, kunhan rahasto täyttää tietyt vaatimukset.

tiedämme, että tämä kirjoitus saattaa herättää enemmän kysymyksiä kuin antaa vastauksia. Tiedä, että luottamuksen suunnittelu voi auttaa sinua saavuttamaan tavoitteesi itsellesi, läheisillesi, liiketoiminnallesi ja perinnöllesi. Kehotamme sinua olemaan odottamatta kokouksen aikataulua kysyäksesi kysymyksiäsi kokeneen lakitiimimme jäsenen kanssa.