mi a különbség a Conduit Trust és az Accumulation Trust között?

tudta, hogy a conduit trösztök és a felhalmozási trösztök együttesen ” átlátszó “trösztök néven ismertek. Ezek speciális bizalmi típusok. Ezen trösztök révén az IRS átnézheti a bizalmi megállapodást egy “kijelölt kedvezményezettnek” annak meghatározása érdekében, hogy az IRA-ellátások öt évnél hosszabb ideig vagy az elhunyt terv résztvevőjének várható élettartama alatt kifizethetők-e. Az utóbbi esetben, ezt meg lehet tenni, ha a terv résztvevője a szükséges kezdési dátum után meghalt.

az új SECURE Act, amelyről korábbi blogjainkban tanulhatott, megtartja ezt az alapértelmezett szabályt. Ez a szabály előírja, hogy bármely IRA vagyona, amelyet nem magánszemélynek vagy bizalomnak fizetnek, amely nem minősül átlátszó bizalomnak, a terv résztvevőjének halálának naptári évének december 31-étől számított öt éven belül kell elosztani, vagy az elhunyt terv résztvevőjének várható élettartama, ha a szükséges kezdési dátum után halt meg.

az “átlátszó” bizalom minősítése nem mindig könnyű. Ez szintén nem valami, amit vállalnia kell anélkül, hogy tapasztalt ingatlantervező ügyvéddel dolgozna. Hadd nyújtsunk egy kicsit több információt itt a blogunkon. Például, annak érdekében, hogy “átlátszó” bizalomnak minősüljön, a bizalomnak vezetékbizalomnak vagy felhalmozási bizalomnak kell lennie, amely megfelel a következő követelményeknek:

• a bizalomnak visszavonhatatlan bizalomnak kell lennie, legalább a terv résztvevője halálának napján, és az alkalmazandó állami törvények szerint érvényesnek kell lennie.
• a trust minden kedvezményezettje magánszemély, és a kijelölés dátuma alapján azonosítható. Ez a terv résztvevőjének halálát követő naptári év szeptember 30-a. Elfogadható, hogy a bizalomnak csak egy kedvezményezettje legyen.
• a bizalomra vonatkozó információkat a terv adminisztrátorának a terv résztvevőjének halálát követő naptári év október 31-ig kell megadni.
• a vagyonkezelői eszközök egyike sem áll rendelkezésre vagy nem használható fel az elhunyt terv résztvevőjének vagyonkezelői vagy hagyatékának hitelezőinek kifizetésére a terv résztvevőjének halála naptári évének szeptember 30-a után.

a conduit trust-ban a vagyonkezelőnek azonnal fel kell osztania a kedvezményezettnek az összes rendelkezésre álló jövedelmet és tőkét, még akkor is, ha a kedvezményezettnek vannak hitelezői. Ezzel szemben a felhalmozási bizalom előírja, hogy a vagyonkezelő előnyöket halmozhat fel a kedvezményezettek számára, mindaddig, amíg a bizalom megfelel bizonyos követelményeknek.

tudjuk, hogy ez a cikk több kérdést vet fel, mint amennyit megválaszol. Tudja meg, hogy a bizalmi tervezés segíthet elérni céljait magának, szeretteinek, vállalkozásának és örökségének. Javasoljuk, hogy ne várja meg a találkozó ütemezését, hogy kérdéseket tegyen fel tapasztalt jogi csapatunk egyik tagjával.