Piani di saldo di cassa: pro e contro per datori di lavoro e dipendenti

Come sponsor del piano, se stai cercando un piano alternativo che possa aiutare i soci ad accelerare i loro risparmi, in particolare con l’età, aggiungere un piano di saldo di cassa alle opzioni di risparmio pensionistico potrebbe essere utile.

Un piano di saldo di cassa è un piano a benefici definiti in cui gli investimenti sono gestiti professionalmente e i partecipanti ricevono un saldo del conto basato su un importo del beneficio maturato al momento del pensionamento.

Mentre un piano tradizionale 401(k) ha limiti massimi di contribuzione dei dipendenti e i saldi dei conti fluttuano con i cambiamenti del mercato, i piani di saldo di cassa hanno limiti di contribuzione dei dipendenti più elevati che aumentano con l’età e tendono ad avere rendimenti costanti e conservativi.1

Piano di contribuzione e interessi di credito

Un partecipante piano di equilibrio di cassa guadagna un beneficio maturato che cresce tramite un contributo del datore di lavoro o “pagare il credito,” che può essere un importo in dollari piatta o una percentuale della retribuzione di un dipendente. L’importo del contributo deve soddisfare i requisiti di partecipazione, copertura e non discriminazione definiti nel codice fiscale. La società di consulenza attuariale/amministrativa del piano esegue questi test annualmente. Inoltre, un partecipante riceve un credito di interesse annuale. Il tasso può essere fisso (in genere non più del 5 per cento), o variabile, di solito pari al tasso di tesoreria 10 o 30 anni e rimane costante per tutto l’anno.2

Responsabilità del datore di lavoro

I datori di lavoro devono modificare il piano se decidono di modificare i livelli contributivi e sono generalmente tenuti a dare ai dipendenti 45 giorni di preavviso sulle modifiche del piano che riducono significativamente il tasso al quale i dipendenti guadagnano benefici in futuro.

Gli aumenti e le diminuzioni del valore degli investimenti del piano non influenzano direttamente gli importi dei benefici promessi ai partecipanti, quindi i rischi di investimento sono esclusivamente a carico del datore di lavoro.

I datori di lavoro devono finanziare qualsiasi importo sottofinanziato prima della scadenza del piano. Nella maggior parte dei casi, poiché le prestazioni sono solitamente assicurate dalla Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), se il piano viene terminato a causa di fondi insufficienti, la PBGC ha l’autorità di assumere l’amministrazione fiduciaria del piano e iniziare a pagare le prestazioni fino ai limiti stabiliti dalla legge.2 Le eccezioni sono i piani sponsorizzati da organizzazioni di servizi professionali, come ad esempio per CPA, medici o dentisti. Questi tipi di piani non sono soggetti ad essere assicurati dalla PBGC, quindi sarebbe tenuto a pagare prestazioni garantite ai partecipanti.

Cash Balance Plan Pro:1,2,3,4

• I datori di lavoro possono offrire una combinazione di piani di pensionamento qualificati, come un 401(k) e un piano di saldo di cassa, dando ai dipendenti l’opportunità di massimizzare i loro importi di contributo.
• I dipendenti possono contribuire a questi piani molto più in alto rispetto ai piani tradizionali
• I contributi dei dipendenti dipendono dall’età: più il partecipante è anziano, più può contribuire.
• Il piano è progettato per fornire una crescita costante e conservativa.
• I dipendenti possono prendere il loro beneficio come una somma forfettaria, che può poi essere rotolato su un IRA o nuovo piano del datore di lavoro, se il piano accetta rollover.
• Questo tipo di piano è utile per i percettori ad alto reddito che potrebbero non essere in grado di contribuire ad altri piani o che sono limitati ai contributi tradizionali del piano.
• Questo piano offre ai proprietari di piccole imprese l’opportunità di “recuperare” i contributi del loro piano pensionistico se non risparmiano tanto mentre costruiscono le loro attività.

Cash Balance Plan Cons:4

• Piani di equilibrio di cassa richiedono ai datori di lavoro di pagare un costo aggiuntivo — devono avere un attuario certificare ogni anno che il piano è adeguatamente finanziato.
• Questi piani non offrono scelte di investimento: alla fine dell’anno, i dipendenti ricevono un estratto conto.
• I saldi dei fondi sono gestiti professionalmente dal datore di lavoro o da un’impresa di investimento promotrice, pertanto i dipendenti non possono scegliere come investire i fondi.
• Poiché i rendimenti sono prudenti, i dipendenti potrebbero dover includere investimenti per la crescita come parte della loro strategia di risparmio pensionistico.
• Mentre il dipendente può ricevere il suo beneficio sotto forma di rendita e i datori di lavoro sono tenuti a offrire un’opzione di rendita, non è raccomandato e non è comune, perché il piano terminerebbe nel prossimo futuro.

Consultare il proprio piano pensionistico Solutions Advisor

Piani di equilibrio di cassa forniscono un’alternativa ai piani pensionistici tradizionali che possono essere costosi per finanziare nel tempo. Per ulteriori informazioni su come un piano di equilibrio di cassa potrebbe adattarsi con i benefici della vostra azienda, considerare la consulenza con un consulente di soluzioni di piano di pensionamento di Mariner Wealth Advisors.

Fonti:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

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