エグゼクティブが作る最大の間違い

しかし、多くの事務処理と締め切りに加えて、仕事はしばしば家族の問題の地雷原が付属しています。 そして最悪の場合、執行者は訴えられる可能性があります。

シカゴの法律事務所Greenberg Traurigの株主であるDebra Doyle氏は、

手形をあまりにも早く支払う

多くの場合、執行者は故人の郵便物を受け取り、クレジットカードの請求書やその他の請求書を支払うようになると述べています。 彼らは、タイムリーな支払いが必要であるという誤った信念の中で、これを行うとDoyleは言います。

実際、そのような法案は支払いの優先順位のリストの下にあります。 他のすべてのクラスの前にこれらの債務を支払うことは受託者義務の違反であり、潜在的に執行者を個人的な責任にさらす、とDoyleは言う。

ドイルは、執行者が何も知らなかった重要な連邦所得税責任を負っていた不動産を思い出します。 税法案が知られるようになった後、執行者が最初に他の債務を支払っていたので、それを支払うために不動産に残って十分なお金がありませんでした。

このような場合、エグゼキュータは、irsの請求を解決する前に、より低いクラスの債権者の請求を満たすために不適切に不動産資産を支払ったため、エグゼキュータは潜在的に未処理の納税義務を支払うために個人的な責任を負う、とドイル氏は述べています。 いくつかのケースでは、IRSは、エグゼキュータで解決することをいとわないかもしれないが、すべてのケースではない、と彼女は追加します。

債権者に支払う前に、執行者は支払いの優先順位を理解するために信託および不動産弁護士に相談する必要があります。 例えば、葬儀費用と連邦および州税は、ケーブル法案などの他の債務よりも優先される、と彼女は言います。

さらに、執行者は、すべての税金負債の見積もりについて不動産の会計士に相談し、遺言検認裁判所からの配偶者または子供の賞の下で生き残った配偶者または子供のために、もしあれば、すべての管理費および支払いを見積もるために不動産の弁護士に相談する必要があります。

最優先債権者を満足させるのに十分な不動産資産を確保した後であっても、執行者は、不動産管理全体が完了し、すべての納税申告書が提出され、税金が支払われた後にのみ、他のすべての債務および債権者を満足させることを検討すべきである。 このプロセスには、複雑さに応じて9ヶ月から2年かかることがあります、とDoyle氏は言います。

市場を再生する

一部の執行者は、決済プロセス中に不動産の価値を高めるために不動産の資産を投資するよう誘惑されています。 それは危険な戦術になる可能性があります。 一つには、遺言執行者は、相続人への分配が長期化したとしても、一般的に不動産の保有価値を高める義務はありません。

不動産計画が信託または個人に不動産税申告書に報告された資産の価値に基づいて正確な金額である”金銭的”金額を与えることを要求すると、Northern TrustのNTRSチーフファディシアリーオフィサーであるHugh Magill氏は述べている。 その特定の金額は、資金調達前の資産の価値の変動にかかわらず、信託または個人に分配されなければならない。

ある父親は、3人の成人した息子を遺産計画の下で執行者として指名し、遺産の残高を息子に渡すことで、残された配偶者のための信託に資金を供給す 不動産は主に高品質の債券で構成されており、父親の死後すぐに息子たちが売却し、彼らが成長することを望んでいた小型株のはるかに危険なポー しかし、配偶者の信頼が必要な全額で資金を供給される前に、これらの株式の価値は50％以上減少しました。 息子たちの結果としての株式は、株式の価値の全体的な低下をもたらし、5百万ドル以上の損失をもたらしました。

株式ポートフォリオの減少が非常に大きく、配偶者の信頼が完全に資金を供給できなかった場合、息子の行動は受託者義務違反の訴訟を起こす可能性があると彼は言う。

不動産決済プロセス中に”市場を再生”しないでください、Magill氏は述べています。 ほとんどの州では、エグゼキュータは、不動産決済中に資産の価値を節約する義務がありますが、増加させません。

不動産の取り扱いを誤った

不動産は、多くの場合、管理するのが最も難しい資産の1つです、とDoyle氏は言います。 別の受益者は、それがすぐに販売したいかもしれないが、一つの受益者は、家に住んでいるかもしれません。 執行者は、不動産業者に支払うために上場価格と手数料を決定しなければならない、とドイルは言います。 すべての受益者の間で友好的な決定に達することができない限り、執行者は検認裁判所の援助を求めることを余儀なくされる可能性がある、と彼女

また、不動産業者は、売却前に物件に一定の改善を勧告することがあります。 任意の改善を承認する前に、エグゼキュータは、彼または彼女は、このような改善を行うために不動産資産を費やすことが許可されているかどうかを

執行者はまた、あまりにも長い間家にしがみついていないように注意する必要があります。 保険会社は、長期間空の家を保証するのが好きではない、とドイルは言います。 家が空いていれば、遺言執行者はまた維持問題の用心する必要がある。 パイプが壊れた場合、誰もがそれを発見する前に重大な損傷を行うことができます。 修理はたくさんのドルを要し、特性の販売を遅らせることができる。

エグゼキューターは、火災や事故の場合に被相続人の家に住宅所有者の保険を維持する必要があります,Meltzerのパートナー Avi Kestenbaum,リッペ,ゴールドスタイン&MineolaのBreitstone法律事務所,N.Y.

有形資産を失う

エグゼキューターは、時には、資産—有形および無形—が新しいエンティティに属していることを認識していません,不動産,死だ これは、手配が被相続人の計画に従ってそれらを配布するために作られている間、資産を安全に保つために執行者の責任だ、パウリナメヒア、ニューヨーク

Mejiaは、彼女が故人の家族の友人であった執行者を知っていて、財産が解決されている間、息子が亡き父の芸術作品や貴重品に自分自身を助けていたことに気付かなかったと言います。 これは多くの問題を引き起こしました,意志は博物館に芸術を遺贈したので、. 執行者は訴えられた可能性がある、と彼女は付け加えた。 執行者はすぐに資産の目録を取り、博物館に配布する準備が整うまで美術品を評価して安全に保管するように手配したはずです、とMejiaは言います。Guardian Life Insurance Coの幹部であるVictor Ngai氏によると、執行者は故人の資産をすべて見つけ、財産全体を説明するためにすべての私物を整理しなければならないという。 ニューヨークのアメリカの。 彼らはまた、家のためのセキュリティを取得する必要があります。

Ngaiからのアドバイスのもう一つの言葉：あまりにも早く分布を作るために家族の圧力に屈することはありません。 それは債権者を完済するために不十分な資産につながる可能性があり、と彼は言います。

“お金には多くの人の態度を変える習慣がある”とNgai氏は言う。”

ヴェロニカ-ダガーはウォールストリートジャーナルの記者であり、ウォッチング-ユア-ウェルスポッドキャストのホストである。 電子メール:[email protected].

記事”エグゼクティブが作る最大の間違い”最初に登場しましたWSJ.com.