Jaka jest różnica między zaufaniem kanałowym a zaufaniem akumulacyjnym?

Czy wiesz, że fundusze powiernicze i fundusze akumulacyjne są zbiorowo znane jako fundusze” przejrzane”. Są to specjalne rodzaje trustów. Poprzez te trusty IRS może przejrzeć umowę powierniczą do “wyznaczonego beneficjenta” w celu ustalenia, czy świadczenia IRA mogą być wypłacane w okresie dłuższym niż pięć lat lub średnia długość życia zmarłego uczestnika planu. W tym ostatnim przypadku może to być możliwe, jeśli uczestnik planu zmarł po wymaganej dacie rozpoczęcia.

nowa ustawa o bezpieczeństwie, o której być może dowiedzieliście się na naszych poprzednich blogach, zachowuje tę domyślną zasadę. Zasada ta przewiduje, że aktywa każdej IRA, która jest wypłacana Nie-osobie lub trustowi, który nie kwalifikuje się jako zaufanie przezroczyste, muszą zostać rozdzielone w ciągu pięciu lat od 31 grudnia roku kalendarzowego śmierci uczestnika planu lub oczekiwanej długości życia zmarłego uczestnika planu, jeśli zmarł po jego wymaganej dacie rozpoczęcia.

zakwalifikowanie się jako “przeźroczyste” zaufanie nie zawsze jest łatwe. Nie jest to również coś, co należy podjąć bez pracy z doświadczonym prawnikiem planowania nieruchomości. Podajmy nieco więcej informacji tutaj na naszym blogu. Na przykład, aby zakwalifikować się jako zaufanie “przeźroczyste”, zaufanie musi być zaufaniem przewodowym lub zaufaniem akumulacyjnym, spełniającym następujące wymagania:

• zaufanie musi być nieodwołalne, przynajmniej w dniu śmierci uczestnika planu i musi być ważne zgodnie z obowiązującym prawem stanowym.
• wszyscy beneficjenci trustu są osobami fizycznymi i można je zidentyfikować po dacie wyznaczenia. Jest to 30 września roku kalendarzowego następującego po śmierci uczestnika planu. Dopuszczalne jest, aby zaufanie miało tylko jednego beneficjenta.
• informacje dotyczące zaufania muszą zostać przekazane administratorowi planu do 31 października roku kalendarzowego następującego po śmierci uczestnika planu.
• żaden z aktywów powierniczych nie może być dostępny ani wykorzystany do spłaty wierzycieli trustu lub majątku zmarłego uczestnika planu po 30 września roku kalendarzowego śmierci uczestnika planu.

w powiernictwie powiernik musi natychmiast przekazać beneficjentowi wszystkie dostępne dochody i kapitał, nawet jeśli beneficjent ma wierzycieli. Natomiast zaufanie akumulacyjne zapewnia, że powiernik może gromadzić korzyści dla beneficjentów, o ile zaufanie spełnia określone wymagania.

wiemy, że ten artykuł może wzbudzić więcej pytań niż odpowiedzi. Wiedz, że planowanie zaufania może pomóc ci osiągnąć cele dla siebie, swoich bliskich, Twojej firmy i Twojego Dziedzictwa. Zachęcamy, aby nie czekać na umówienie spotkania, aby zadać pytania członkowi naszego doświadczonego zespołu prawnego.