Plany salda gotówkowego: plusy i minusy dla pracodawców i pracowników

jako sponsor planu, jeśli szukasz alternatywnego planu, który może pomóc pracownikom przyspieszyć ich oszczędności, szczególnie w miarę starzenia się, pomocne może być dodanie planu salda gotówkowego do opcji oszczędności emerytalnych.

Plan salda gotówkowego to program o zdefiniowanych świadczeniach, w którym inwestycje są profesjonalnie zarządzane, a uczestnicy otrzymują saldo konta na podstawie naliczonej kwoty świadczenia w momencie przejścia na emeryturę.

podczas gdy tradycyjny plan 401(k) ma maksymalne limity składek pracowniczych, a salda kont wahają się wraz ze zmianami na rynku, plany salda gotówkowego mają wyższe limity składek pracowniczych, które rosną wraz z wiekiem i mają zwykle stałe, konserwatywne zwroty.1

składka Planowa i Kredyt odsetkowy

uczestnik planu salda gotówkowego uzyskuje narosłe świadczenie, które rośnie poprzez składkę pracodawcy lub “kredyt płatniczy”, który może być kwotą zryczałtowaną w dolarach lub procentem wynagrodzenia pracownika. Kwota składki musi spełniać wymogi uczestnictwa, pokrycia i niedyskryminacji określone w kodeksie podatkowym. Firma Konsultingowo-aktuarialna planu przeprowadza te testy corocznie. Ponadto uczestnik otrzymuje roczny kredyt odsetkowy. Stopa może być stała (zazwyczaj nie więcej niż 5 procent) lub zmienna, zwykle równa 10 – lub 30-letniej stopie Skarbu Państwa i pozostaje stała przez cały rok.2

obowiązki pracodawcy

pracodawcy muszą zmienić plan, jeśli zdecydują się na zmianę wysokości składek i są na ogół zobowiązani do powiadomienia pracowników o zmianach planu z wyprzedzeniem 45 dni, które znacznie zmniejszają wskaźnik, z jakim pracownicy otrzymują świadczenia w przyszłości.

wzrost i spadek wartości inwestycji programu nie wpływa bezpośrednio na kwoty świadczeń obiecanych uczestnikom, więc ryzyko inwestycyjne należy wyłącznie do pracodawcy.

pracodawcy muszą sfinansować każdą niedofinansowaną kwotę przed zakończeniem planu. W większości przypadków, ponieważ świadczenia są zwykle ubezpieczone przez Pension Benefit Guaranty Corporation (Pbgc), jeśli program zostanie zakończony z powodu niewystarczających środków, PBGC ma prawo przejąć powiernictwo nad programem i zacząć wypłacać świadczenia do limitów określonych przez prawo.2 wyjątkami są plany sponsorowane przez organizacje usług profesjonalnych, takie jak CPAs, lekarze lub dentyści. Tego typu plany nie podlegają ubezpieczeniu przez PBGC, więc byłyby zobowiązane do wypłacania uczestnikom świadczeń gwarantowanych.

Plan Kont Gotówkowych:1,2,3,4

• pracodawcy mogą oferować kombinację kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak 401(k) I plan salda gotówkowego, dając pracownikom możliwość maksymalizacji kwot składek.
• pracownicy mogą wnieść znacznie wyższą kwotę do tych planów w porównaniu z tradycyjnymi planami
• składki pracowników zależą od wieku-im starszy uczestnik, tym więcej może wnieść.
• plan ma zapewnić stały, konserwatywny wzrost.
• pracownicy mogą wziąć swoje świadczenia w formie ryczałtu, który następnie może zostać przeniesiony do IRA lub planu nowego pracodawcy, jeśli plan akceptuje rolowania.
• ten rodzaj planu jest pomocny dla osób o wysokich dochodach, które mogą nie być w stanie wnieść wkładu do innych planów lub które są ograniczone do tradycyjnych składek na plan.
• ten plan oferuje właścicielom małych firm możliwość “nadrobienia” składek na Ubezpieczenie emerytalne, jeśli nie zaoszczędzili tyle podczas budowania swojej firmy.

Plan Kont Gotówkowych:4

• plany salda gotówkowego wymagają od pracodawców ponoszenia dodatkowych kosztów — muszą oni posiadać co roku zaświadczenie aktuariusza, że plan jest prawidłowo finansowany.
• te plany nie oferują możliwości inwestycyjnych — pod koniec roku pracownicy otrzymują wyciąg z konta.
• salda funduszy są profesjonalnie zarządzane przez pracodawcę lub sponsorującą firmę inwestycyjną, więc pracownicy nie mogą wybrać sposobu inwestowania środków.
• ponieważ zyski są konserwatywne, pracownicy mogą być zmuszeni uwzględnić inwestycje na rzecz wzrostu w ramach swojej strategii oszczędności emerytalnych.
• chociaż pracownik może otrzymać swoje świadczenie w formie renty, a pracodawcy są zobowiązani do zaoferowania opcji renty, nie jest to zalecane i nie jest powszechne, ponieważ plan wygasłby w dającej się przewidzieć przyszłości.

skonsultuj się z doradcą ds. rozwiązań w zakresie planów emerytalnych

plany salda gotówkowego stanowią alternatywę dla tradycyjnych planów emerytalnych, które z czasem mogą być kosztowne. Aby uzyskać więcej informacji na temat tego, jak plan salda gotówkowego może pasować do korzyści Twojej firmy, rozważ konsultację z doradcą Mariner Wealth Advisors ds. planów emerytalnych.

Źródła:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

wyrażone opinie służą wyłącznie do celów komentarza i nie uwzględniają żadnych indywidualnych względów osobistych, finansowych ani podatkowych. Nie ma to na celu osobistego doradztwa prawnego lub inwestycyjnego ani nakłaniania do kupna lub sprzedaży jakichkolwiek papierów wartościowych ani angażowania się w określoną strategię inwestycyjną.

Mariner Wealth Advisors (“MWA”) jest zarejestrowanym doradcą inwestycyjnym SEC z główną siedzibą w stanie Kansas. Rejestracja doradcy inwestycyjnego nie oznacza pewnego poziomu umiejętności lub szkolenia. MWA przestrzega obowiązujących wymogów w zakresie składania zawiadomień nałożonych na zarejestrowanych doradców inwestycyjnych przez te państwa, w których MWA utrzymuje klientów. MWA może dokonywać transakcji wyłącznie w tych państwach, w których zostało złożone zawiadomienie lub kwalifikuje się do zwolnienia lub wyłączenia z obowiązku złożenia zawiadomienia. Każda późniejsza bezpośrednia komunikacja MWA z potencjalnym klientem jest prowadzona przez przedstawiciela, który jest Zarejestrowany lub kwalifikuje się do zwolnienia lub wykluczenia z rejestracji w państwie, w którym potencjalny klient ma miejsce zamieszkania. Aby uzyskać dodatkowe informacje na temat MWA, w tym opłat i usług, skontaktuj się z MWA lub odwiedź stronę internetową Doradcy Inwestycyjnego Public Disclosure. Przeczytaj uważnie Oświadczenie o ujawnieniu informacji przed zainwestowaniem lub wysłaniem pieniędzy.

zanim zainwestujesz lub wyślesz pieniądze, przeczytaj uważnie Oświadczenie o ujawnieniu informacji . Papiery wartościowe oferowane za pośrednictwem MSEC, LLC, członek FINRA & SIPC, 5700 W. 112th Suite 500, Overland Park, KS 66211.