Planos de saldo de caixa: prós e contras para empregadores e empregados

como patrocinador de plano, se você está procurando um plano alternativo que pode ajudar os associados a acelerar suas economias, particularmente à medida que envelhecem, adicionar um plano de saldo de caixa para suas opções de poupança de aposentadoria poderia ser útil.Um plano de caixa é um plano de benefícios definidos no qual os investimentos são geridos profissionalmente, e os participantes recebem um saldo de conta baseado num montante de benefícios acumulados à data da reforma.Enquanto um plano tradicional de 401 (k) tem limites máximos de contribuição dos empregados, e os saldos das contas flutuam com as alterações do mercado, os planos de Caixa têm limites mais elevados de contribuição dos empregados que aumentam com a idade e tendem a ter retornos estáveis e conservadores.1

Plano de Contribuição e Crédito a Juros

Um saldo plano de participante ganha uma provisão para benefícios que cresce através de uma contribuição patronal ou de “pagamento de crédito”, o que pode ser uma televisão valor ou percentual de um trabalhador de salário. O montante da contribuição deve satisfazer os requisitos de participação, cobertura e não discriminação definidos no código fiscal. A empresa de consultoria atuarial/administrativa do plano realiza estes testes anualmente. In addition, a participant receives an annual interest credit. A taxa pode ser fixa (normalmente não mais de 5%), ou variável, geralmente igual à taxa de Tesouraria de 10 ou 30 anos e permanece constante ao longo do ano.2

responsabilidades do empregador

os empregadores têm de alterar o plano se decidirem mudar os níveis de Contribuição e são geralmente obrigados a dar aos empregados 45 dias de Pré-Aviso sobre alterações do plano que reduzem significativamente a taxa a que os trabalhadores ganham benefícios no futuro.Os aumentos e diminuições do valor dos investimentos do plano não afectam directamente os montantes de benefícios prometidos aos participantes, pelo que os riscos de investimento são da exclusiva responsabilidade do empregador.

os empregadores têm de financiar qualquer montante subfinanciado antes de o plano terminar. Na maioria dos casos, porque os benefícios são geralmente segurados pela Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), se o plano é encerrado devido a fundos insuficientes, o PBGC tem a Autoridade de assumir o tutela do plano e começar a pagar os benefícios até os limites estabelecidos pela lei.2 as exceções são planos patrocinados por organizações de serviço profissional, tais como CPAs, médicos ou dentistas. Estes tipos de planos não estão sujeitos a seguro pelo PBGC, por isso seria obrigado a pagar benefícios garantidos aos participantes.

Plano De Tesouraria:1,2,3,4

• Os empregadores podem oferecer uma combinação de planos de aposentadoria qualificados, como um 401(k) e um plano de saldo de caixa, dando aos empregados a oportunidade de maximizar os seus montantes de contribuição.
• Os trabalhadores podem contribuir com um montante muito mais elevado para estes planos em comparação com os planos tradicionais
• as contribuições dos trabalhadores são dependentes da idade-quanto mais velho o participante, mais podem contribuir.
• o plano foi concebido para proporcionar um crescimento estável e conservador.Os trabalhadores podem tomar a sua prestação como um montante fixo, que pode ser transferido para um IRA ou para um novo plano de empregador, se o plano aceitar a mudança de emprego.Este tipo de plano é útil para os trabalhadores com rendimentos elevados que podem não ser capazes de contribuir para outros planos ou que estão sujeitos a um limite máximo de contribuições tradicionais para o plano.Este plano oferece aos proprietários de pequenas empresas a oportunidade de” recuperar ” as suas contribuições para o plano de reforma se não poupassem tanto enquanto construíam as suas empresas.

Plano De Tesouraria Cons:4

• os planos de saldo de Caixa exigem que os empregadores paguem um custo adicional-eles devem ter um atuário certificar anualmente que o plano é adequadamente financiado.Estes planos não oferecem opções de investimento — no final do ano, os empregados recebem um balanço da conta.Os saldos dos fundos são geridos profissionalmente pelo empregador ou por uma empresa de investimento Promotora, pelo que os empregados não podem escolher a forma como os fundos são investidos.Uma vez que os rendimentos são conservadores, os trabalhadores podem ter de incluir os investimentos no crescimento como parte da sua estratégia de poupança de reforma.Enquanto o empregado pode receber o seu benefício na forma de anuidade e os empregadores são obrigados a oferecer uma opção de anuidade, não é recomendado e não comum, porque o plano estaria terminando no futuro previsível.Os planos de Caixa constituem uma alternativa aos planos de pensões tradicionais que podem ser dispendiosos de financiar ao longo do tempo. Para mais informações sobre como um plano de balanceamento de caixa pode se encaixar com os benefícios da sua empresa, considere a consulta com um Mariner Wealth Advisors plano de aposentadoria soluções consultor.

  Fontes:

  1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

  2 https://bit.ly/32hEkUV

  3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

  4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

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