Kontantbalansplaner: fördelar och nackdelar för arbetsgivare och anställda

som plansponsor, om du letar efter en alternativ plan som kan hjälpa medarbetare att påskynda sina besparingar, särskilt när de åldras, kan det vara till hjälp att lägga till en kontantbalansplan till dina pensionssparande alternativ.

en kontantbalansplan är en förmånsbestämd plan där investeringar hanteras professionellt och deltagarna får ett kontosaldo baserat på ett upplupet förmånsbelopp vid pensionering.

medan en traditionell 401 (k) plan har maximala anställdas bidragsgränser och kontosaldon fluktuerar med marknadsförändringar, har kontantbalansplaner högre anställdas bidragsgränser som ökar med ålder och tenderar att ha stabila, konservativa avkastningar.1

planbidrag och Räntekredit

en kontantbalansplandeltagare tjänar en upplupen förmån som växer via ett arbetsgivarbidrag eller “lönekredit”, vilket kan vara ett platt dollarbelopp eller en procentandel av en anställds lön. Bidragsbeloppet måste uppfylla kraven på deltagande, täckning och icke-diskriminering som definieras i skattelagen. Planens aktuariella / administrativa konsultföretag utför dessa tester årligen. Dessutom får en deltagare en årlig räntekredit. Räntan kan antingen fastställas (vid typiskt inte mer än 5 procent), eller variabel, vanligtvis lika med 10 – eller 30-åriga Treasury rate och förblir konstant under hela året.2

arbetsgivaransvar

arbetsgivare måste ändra planen om de beslutar att ändra bidragsnivåer och är i allmänhet skyldiga att ge anställda 45 dagars förhandsmeddelande om planändringar som avsevärt minskar den takt som anställda tjänar förmåner i framtiden.

ökningar och minskningar av värdet på planens investeringar påverkar inte direkt de förmånsbelopp som utlovats deltagarna, så investeringsrisker är enbart arbetsgivarens ansvar.

arbetsgivare måste finansiera något underfinansierat belopp innan planen upphör. I de flesta fall, eftersom förmåner vanligtvis är försäkrade av Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), om planen avslutas på grund av otillräckliga medel, har PBGC befogenhet att anta förvaltarskap av planen och börja betala förmåner upp till de gränser som fastställs i lag.2 undantagen är planer sponsrade av professionella serviceorganisationer, till exempel för CPA, läkare eller tandläkare. Dessa typer av planer är inte föremål för att vara försäkrade av PBGC, så skulle behöva betala garanterade förmåner till deltagarna.

Kontantsaldo Plan Fördelar:1,2,3,4

• arbetsgivare kan erbjuda en kombination av kvalificerade pensionsplaner, till exempel en 401(k) och en kontantbalansplan, vilket ger anställda möjlighet att maximera sina bidragsbelopp.
• anställda kan bidra med ett mycket högre belopp till dessa planer jämfört med traditionella planer
• anställdas bidrag är åldersberoende-ju äldre deltagaren desto mer kan de bidra.
• planen är utformad för att ge stadig, konservativ tillväxt.
• anställda kan ta sin fördel som en klumpsumma, som sedan kan rullas över till en IRA eller ny arbetsgivares plan, om planen accepterar rollovers.
• denna typ av plan är till hjälp för höginkomsttagare som kanske inte kan bidra till andra planer eller som är begränsade till traditionella planbidrag.
• denna plan erbjuder småföretagare en möjlighet att “komma ikapp” på sina pensionsplanbidrag om de inte sparade så mycket när de byggde sina företag.

Kontantsaldo Plan Nackdelar:4

• Kontantbalansplaner kräver att arbetsgivare betalar en extra kostnad-de måste ha en aktuarie som årligen intygar att planen är ordentligt finansierad.
• dessa planer erbjuder inte investeringsval — i slutet av året får anställda ett kontosaldo.
• Fondbalanser hanteras professionellt av arbetsgivaren eller ett sponsrande värdepappersföretag, så anställda kan inte välja hur medel investeras.
• eftersom avkastningen är konservativ kan anställda behöva inkludera tillväxtinvesteringar som en del av sin pensionssparande strategi.
• medan arbetstagaren kan få sin förmån i form av en livränta och arbetsgivare är skyldiga att erbjuda ett livränta alternativ, rekommenderas det inte och inte vanligt, eftersom planen skulle avslutas inom överskådlig framtid.

rådgör med din Pensionsplanlösningsrådgivare

Kontantbalansplaner ger ett alternativ till traditionella pensionsplaner som kan vara kostsamma att finansiera över tiden. För mer information om hur en kontantbalansplan kan passa med ditt företags fördelar, överväga att samråda med en Mariner Wealth Advisors Retirement Plan Solutions advisor.

källor:

1 https://www.emparion.com/cash-balance-plan-pros-cons/

2 https://bit.ly/32hEkUV

3 https://www.cashbalancedesign.com/resources/cash-balance-101/

4 https://smartasset.com/retirement/what-is-a-cash-balance-plan

de åsikter som uttrycks är endast för kommentarer och tar inte hänsyn till enskilda personliga, ekonomiska eller skattemässiga överväganden. Det är inte avsett att vara personlig juridisk eller investeringsrådgivning eller en uppmaning att köpa eller sälja någon säkerhet eller delta i en viss investeringsstrategi.

Mariner Wealth Advisors (“MWA”), är en SEC-registrerad investeringsrådgivare med sin huvudsakliga verksamhet i delstaten Kansas. Registrering av en investeringsrådgivare innebär inte en viss nivå av skicklighet eller utbildning. MWA är i överensstämmelse med de nuvarande anmälningskraven som ställs på registrerade investeringsrådgivare av de stater där MWA upprätthåller kunder. MWA får endast bedriva verksamhet i de stater där det är meddelande inlämnat eller kvalificerar sig för undantag eller uteslutning från anmälningskrav. Varje efterföljande, direkt kommunikation av MWA med en potentiell kund ska utföras av en representant som antingen är registrerad eller kvalificerar sig för undantag eller uteslutning från registrering i den stat där den potentiella kunden är bosatt. För ytterligare information om MWA, inklusive avgifter och tjänster, vänligen kontakta MWA eller se webbplatsen Investment Adviser Public Disclosure. Läs informationsdeklarationen noggrant innan du investerar eller skickar pengar.

läs informationsdeklarationen noggrant innan du investerar eller skickar pengar. Värdepapper som erbjuds genom MSEC, LLC, medlem FINRA & SIPC, 5700 W. 112th Suite 500, Overland Park, KS 66211.