Varauksettomien optioiden käyttö

jotkut työnantajat helpottavat option haltijoiden mahdollisuutta käyttää optio-oikeuksiaan tarjoamalla “rahatonta liikuntaa”.”Yleensä yhtiö tekee järjestelyjä välitysfirman kanssa, joka lainaa osakkeiden ostoon tarvittavat rahat. Välitysfirma myy osan tai koko osakekannan välittömästi, ja osa tuotosta käytetään lainan takaisinmaksuun-usein samana päivänä, kun laina annettiin. Jäljellä olevat tuotot (vähennettynä ennakonpidätyksistä ja välityspalkkioista tai muista palkkioista) maksetaan option haltijalle.

kaikki yritykset eivät salli tätä harjoitustapaa. Jotkut yritykset haluavat kannustaa optioiden haltijoita säilyttämään osakekannan, jotta heillä olisi jatkuva osuus liiketoiminnassa. Toiset voivat olla huolissaan siitä, että tällä tavalla toteutetut myynnit laskevat heidän varastonsa hintaa. Tarkista option asiakirjat, tai tarkistaa yrityksen, onko tämä menetelmä on käytettävissä.

veroseuraamukset

yleisesti ottaen rahattoman harjoituksen veroseuraamukset ovat samat kuin kahden erillisen vaiheen veroseuraamukset:

• käyttäessään mahdollisuutta. Tämä vaihe edellyttää yleensä tavallisten korvaustulojen ilmoittamista. Jos olet työntekijä, ennakonpidätysvaatimus koskee myös. Tulot (ja mahdolliset ennakonpidätykset) ilmoitetaan sinulle lomakkeella W-2 (Jos olet työntekijä) tai lomakkeella 1099-MISC (jos et ole). Lisätietoja on ohjeaiheessa ei-hyväksyttyjen optio-oikeuksien käyttäminen.
• osakkeiden myynti. Tämä vaihe edellyttää, että ilmoitat myyntivoitosta tai-tappiosta (joka tässä tapauksessa on selvästi lyhytaikainen). Saat lomakkeen 1099-B, jossa kerrotaan myyntitulojen määrä (ei voiton tai tappion määrä). Lisätietoja Katso myynti varauksettoman Option varastossa.

Frequently asked questions

seuraavissa kohdissa esiintyy usein sekaannusta:

Q: option käyttämisestä saamani voitto näkyy Lomakkeessani W-2 palkkana — mutta lomakkeessa 1099-B ilmoitetaan koko tuoton määrä, mukaan lukien voitto. Miksi sama määrä ilmoitetaan kahdesti?

A: Sama summa ilmoitetaan kahdesti, mutta sitä ei veroteta kahdesti. Lomake 1099-B näyttää, kuinka paljon sait osakkeen myynnistä. Kun lasket voittosi tai tappiosi, W-2: ssa ilmoitettua summaa käsitellään ylimääräisenä varastosta maksettuna summana. (Toisin sanoen, se lisää perustaa.) Vaikutus on vähentää voittoa tai lisätä tappiota, joten et ole kaksinkertainen vero. Katso osakkeiden myynti Varauksettomista optioista.

Q: Miksi minulla on voittoa tai tappiota, kun myin osaketta samaan aikaan kun treenasin?

A: yleensä on pieni voitto tai tappio raportoitavana kahdesta syystä. Ensinnäkin, määrä raportoitu Oman W – 2 tuloina perustuu yleensä osakkeen keskihinta päivä käytit optio, mutta välittäjä on voinut myydä hintaan hieman yli tai alle että keskihinta. Toiseksi myyntituloja todennäköisesti pienentää välityspalkkio, joka voi tuottaa pienen tappion. Mutta voitto tai tappio pitäisi olla minimaalinen.