I più grandi errori esecutori fanno

Ma oltre a un sacco di documenti e scadenze, il lavoro viene spesso fornito con un campo minato di problemi familiari. E peggio di tutto, gli esecutori possono essere citati in giudizio.

Ecco alcuni dei più grandi errori esecutori vogliono evitare:

Pagare le bollette troppo in fretta

Spesso un esecutore inizierà a ricevere la posta del defunto e pagare le bollette della carta di credito e altre fatture come arrivano, dice Debra Doyle, azionista presso lo studio legale Greenberg Traurig a Chicago. Lo fanno, dice Doyle, nell’errata convinzione che sia richiesto un pagamento tempestivo.

In verità, tali fatture sono ben in basso nella lista delle priorità per il pagamento. Pagare questi debiti prima di tutte le altre classi è una violazione del dovere fiduciario e potenzialmente espone l’esecutore alla responsabilità personale, Doyle dice.

Doyle ricorda una proprietà che portava una significativa responsabilità fiscale federale sul reddito di cui l’esecutore non sapeva nulla. Una volta che il disegno di legge fiscale divenne noto, non c’erano abbastanza soldi rimasti nella tenuta per pagarlo poiché l’esecutore aveva prima pagato altri debiti.

In casi come questo, l’esecutore ha potenzialmente una responsabilità personale per pagare la passività fiscale in sospeso perché l’esecutore ha pagato in modo improprio beni immobiliari per soddisfare i crediti dei creditori di classe inferiore prima di liquidare i crediti IRS, dice Doyle. In alcuni casi, l’IRS può essere disposto a stabilirsi con l’esecutore, ma non in tutti i casi, aggiunge.

Prima di pagare i creditori, gli esecutori dovrebbero consultare un avvocato fiduciario e immobiliare per comprendere la priorità dei pagamenti. Ad esempio, le spese funebri e le tasse federali e statali hanno la priorità su altri debiti come il disegno di legge via cavo, dice.

Inoltre, l’esecutore dovrebbe consultare il contabile della tenuta per una stima di tutte le passività fiscali e consultare l’avvocato della tenuta per stimare tutte le spese amministrative e i pagamenti, se presenti, a causa del coniuge superstite o dei figli sotto un premio sponsale o del bambino dal tribunale di successione.

Anche dopo aver messo da parte beni immobiliari sufficienti per soddisfare i creditori con la massima priorità, gli esecutori dovrebbero considerare di soddisfare tutti gli altri debiti e creditori solo dopo che l’intera amministrazione immobiliare è stata completata e tutte le dichiarazioni dei redditi depositate e le tasse pagate. Questo processo può richiedere nove mesi a due anni, a seconda delle complessità coinvolte, Doyle dice.

Giocare sul mercato

Alcuni esecutori sono tentati di investire i beni di una proprietà — nel tentativo di aumentare il valore della proprietà — durante il processo di liquidazione. Può essere una tattica rischiosa. Per uno, un esecutore non ha generalmente alcun obbligo di aumentare il valore delle partecipazioni di una proprietà, anche se la distribuzione agli eredi è prolungata.

È particolarmente rischioso quando un piano immobiliare richiede di dare a un trust o a un individuo un importo “pecuniario”, che è un importo preciso basato sul valore delle attività riportate nella dichiarazione dei redditi immobiliare, afferma Hugh Magill, Chief Fiduciary officer di NTRS di Northern Trust. Tale importo specifico deve essere distribuito al trust o individuo, indipendentemente dalle fluttuazioni del valore delle attività prima del finanziamento.

Un padre nominò i suoi tre figli adulti come esecutori secondo il suo piano patrimoniale, che includeva una formula pecuniaria per finanziare il trust per il coniuge superstite, con il saldo della proprietà che passava ai figli. La tenuta consisteva in gran parte di obbligazioni di alta qualità, che i figli hanno venduto poco dopo la morte del padre per investire in un portafoglio molto più rischioso di azioni a piccola capitalizzazione, che speravano sarebbe cresciuto, Magill dice. Ma il valore di tali titoli è diminuito di oltre il 50% prima che la fiducia del coniuge fosse finanziata per l’intero importo richiesto. La quota risultante dei figli ha portato l’intero calo del valore delle azioni, con una perdita per loro di oltre $5 milioni.

Se il calo del portafoglio azionario fosse stato così grande che la fiducia del coniuge non poteva essere completamente finanziata, le azioni dei figli avrebbero potuto sottoporli a una causa per violazione del dovere fiduciario, dice.

Non” giocare il mercato ” durante il processo di insediamento immobiliare, Magill dice. Nella maggior parte degli stati, l’esecutore ha l’obbligo di conservare, ma non aumentare, il valore dei beni durante la liquidazione immobiliare.

Cattiva gestione immobiliare

Immobiliare è spesso uno dei beni più difficili da amministrare, dice Doyle. Un beneficiario potrebbe vivere in casa, mentre un altro potrebbe volerlo venduto rapidamente. L’esecutore deve decidere il prezzo di quotazione e la commissione a pagare l’agente immobiliare, Doyle dice. A meno che non si possano raggiungere decisioni amichevoli tra tutti i beneficiari, l’esecutore potrebbe essere costretto a chiedere assistenza alla corte di successione, dice.

Inoltre, gli agenti immobiliari possono raccomandare alcuni miglioramenti alla proprietà prima della vendita. Prima di autorizzare qualsiasi miglioramento, l’esecutore deve considerare se lui o lei è autorizzato a spendere beni immobiliari per apportare tali miglioramenti.

Gli esecutori dovrebbero anche fare attenzione a non tenere una casa per troppo tempo. Le compagnie di assicurazione non piace assicurare case vuote per lunghi periodi, Doyle dice. Se la casa è vacante, l’esecutore deve anche fare attenzione ai problemi di manutenzione. Se un tubo si rompe, danni significativi possono essere fatti prima che qualcuno lo scopra. Le riparazioni possono costare migliaia di dollari e ritardare la vendita di una proprietà.

Esecutori dovrebbe mantenere il proprietario di abitazione di assicurazione il defunto casa in caso di incendio o di incidente, dice Avi Kestenbaum, partner della Meltzer, Lippe, Goldstein & Breitstone studio legale a Mineola, NY

Perdere immobilizzazioni materiali

Esecutori a volte non si rendono conto che i beni — materiali e immateriali — appartengono a una nuova entità, immobili, come la data di morte. È responsabilità dell’esecutore mantenere i beni al sicuro mentre vengono presi accordi per distribuirli secondo il piano del defunto, afferma Paulina Mejia, managing director e head of wealth strategies di Atlantic Trust a New York.

Mejia dice di conoscere un esecutore testamentario che era un amico di famiglia del defunto e non si rese conto che il figlio stava aiutando se stesso per le opere d’arte e gli oggetti di valore del suo defunto padre mentre la tenuta veniva sistemata. Ciò ha causato molti problemi, perché la volontà ha lasciato in eredità l’arte a un museo. L’esecutore avrebbe potuto essere citato in giudizio, aggiunge. L’esecutore avrebbe dovuto immediatamente fare un inventario dei beni e disporre di valutare e conservare in modo sicuro l’arte fino a quando non fosse pronta per essere distribuita al museo, dice Mejia.

Gli esecutori devono trovare tutti i beni del defunto e ordinare tutti i loro effetti personali per tenere conto dell’intera proprietà, dice Victor Ngai, un dirigente di Guardian Life Insurance Co. dell’America a New York. Essi possono anche avere bisogno di ottenere la sicurezza per la casa.

Un’altra parola di consiglio da Ngai: non soccombere alla pressione della famiglia per fare distribuzioni troppo presto. Può risultare in beni insufficienti per pagare i creditori, dice.

“Il denaro ha l’abitudine di cambiare gli atteggiamenti di molte persone”, dice Ngai, “ma il lavoro di un esecutore non è semplicemente quello di distribuire ricchezza.”

Veronica Dagher è una reporter del Wall Street Journal e ospite del podcast Watching Your Wealth. E-mail: [email protected].

L’articolo “I più grandi errori che gli esecutori fanno” è apparso per la prima volta su WSJ.com.