Os maiores erros que os executores cometem são

mas, além de muita papelada e prazos, o trabalho muitas vezes vem com um campo minado de problemas familiares. E o pior de tudo, os executores podem ser processados.

Aqui estão alguns dos maiores erros que os executores quer evitar:

Pagamento de contas de forma demasiado rápida

muitas Vezes, um executor vai começar a receber o falecido mail e pagamento de cartão de crédito, contas e outros faturas que chegam, diz Debra Doyle, acionista do escritório de advocacia, Greenberg Traurig, em Chicago. Eles fazem isso, diz Doyle, na crença errada de que o pagamento atempado é necessário.

na verdade, essas contas estão bem abaixo da lista de prioridades para o pagamento. Pagar essas dívidas antes de todas as outras classes é uma violação do dever fiduciário e potencialmente expõe o executor à responsabilidade pessoal, diz Doyle.Doyle lembra de uma herança que transportava uma importante dívida federal de imposto de renda que o executor desconhecia. Uma vez que a conta fiscal tornou-se conhecida, não havia dinheiro suficiente no patrimônio para pagá-lo desde que o executor tinha pago pela primeira vez outras dívidas.

em casos como este, o executor potencialmente tem um passivo pessoal para pagar o passivo fiscal em dívida, porque o executor indevidamente pago bens imobiliários para satisfazer os créditos de classe inferior credor antes de resolver os créditos IRS, diz Doyle. Em alguns casos, o IRS pode estar disposto a resolver com o executor, mas não em todos os casos, ela acrescenta.Antes de pagar os credores, os executores devem consultar um promotor público para entender a prioridade dos pagamentos. Por exemplo, as despesas de funeral e os impostos federais e estaduais têm prioridade sobre outras dívidas, como a conta de cabo, diz ela.

além disso, o executor deve consultar o espólio do contabilista para uma estimativa de todas as obrigações fiscais, e consultar o espólio do advogado para estimar todas as despesas de administração e de pagamentos, se houver, devido ao cônjuge sobrevivo ou crianças menores de um cônjuge ou filho do prêmio da vara de família e sucessões.Mesmo após a reserva de activos imobiliários suficientes para satisfazer os credores da maior prioridade, os executores só devem considerar a satisfação de todas as outras dívidas e credores depois de toda a administração da propriedade ter sido concluída e todas as declarações fiscais apresentadas e os impostos pagos. Este processo pode levar de nove meses a dois anos, dependendo das complexidades envolvidas, diz Doyle.

jogando o mercado

alguns executores são tentados a investir os ativos de uma propriedade — em uma tentativa de aumentar o valor da propriedade-durante o processo de liquidação. Pode ser uma táctica arriscada. Para um, um executor geralmente não tem a obrigação de aumentar o valor das participações de um imóvel, mesmo que a distribuição aos herdeiros seja prolongada.

é especialmente arriscado quando um plano imobiliário pede para dar a um trust ou indivíduo uma quantia” pecuniária”, que é uma quantia precisa baseada no valor dos ativos relatados na declaração de imposto sobre a propriedade, diz Hugh Magill, diretor fiduciário do NTRS Do Northern Trust. Esse montante específico deve ser distribuído ao trust ou ao indivíduo, independentemente das flutuações do valor dos activos antes do financiamento.

um pai nomeou os seus três filhos adultos como executores no âmbito do seu plano imobiliário, que incluía uma fórmula pecuniária para financiar o fundo para o cônjuge sobrevivente, com o saldo da propriedade passando para os filhos. A propriedade consistia em grande parte de títulos de alta qualidade, que os filhos venderam pouco depois da morte de seu pai para investir em um portfólio muito mais arriscado de ações de pequena cap, que eles esperavam que crescessem, diz Magill. Mas o valor dessas ações diminuiu mais de 50% antes que a confiança do cônjuge fosse financiada no montante total necessário. A parte resultante dos filhos suportou todo o declínio no valor das ações, resultando em uma perda para eles de mais de US $5 milhões.Se o declínio do portfólio de ações tivesse sido tão grande que a confiança do cônjuge não poderia ser totalmente financiada, as ações dos filhos poderiam tê-los submetido a um processo por violação do dever fiduciário, diz ele.

Não” jogue no mercado ” durante o processo de liquidação da propriedade, diz Magill. Na maioria dos estados, o executor tem a obrigação de conservar, mas não de aumentar, o valor dos ativos durante a liquidação de imóveis.

má gestão imobiliária

imobiliário é muitas vezes um dos bens mais difíceis de administrar, diz Doyle. Um beneficiário pode estar a viver na casa, enquanto outro pode querer que seja vendido rapidamente. O executor deve decidir o preço de listagem e a Comissão para pagar o agente imobiliário, diz Doyle. A menos que decisões amigáveis possam ser tomadas entre todos os beneficiários, o executor pode ser forçado a procurar assistência probate-tribunal, diz ela.

além disso, os agentes imobiliários podem recomendar certas melhorias ao imóvel antes da venda. Antes de autorizar qualquer melhoria, o executor precisa considerar se ele ou ela está autorizado a gastar bens imobiliários para fazer tais melhorias.

os executores também devem ter o cuidado de não manter uma casa por muito tempo. As companhias de seguros não gostam de segurar casas vazias por longos períodos, diz Doyle. Se a casa está vazia, o executor também precisa ter cuidado com questões de manutenção. Se um tubo quebrar, danos significativos podem ser feitos antes de alguém descobri-lo. As reparações podem custar milhares de dólares e atrasar a venda de uma propriedade.

Executores, deve-se manter o proprietário do seguro decedent casa em caso de incêndio ou acidente, diz Avi Kestenbaum, sócio do Meltzer, Lippe, Goldstein & Breitstone escritório de advocacia em Mineola, NY

Perda de ativos tangíveis

Executores, por vezes, não percebem que os ativos tangíveis e intangíveis — pertencem a uma nova entidade, a propriedade, a partir da data da morte. É responsabilidade do executor manter os ativos seguros enquanto são feitos os preparativos para distribuí-los de acordo com o plano do falecido, diz Paulina Mejia, diretora executiva e chefe de estratégias de riqueza da Atlantic Trust, em Nova York.Mejia diz que conhecia um executor que era amigo da família do falecido e não sabia que o filho estava se ajudando com as obras de arte e itens valiosos de seu falecido pai enquanto a propriedade estava sendo estabelecida. Isso causou muitos problemas, porque o vai legar a arte a um museu. O executor poderia ter sido processado, acrescenta. O executor deveria ter imediatamente feito um inventário dos bens e arranjado para avaliar e armazenar a arte de forma segura até que ela estivesse pronta para ser distribuída ao Museu, diz Mejia.

os executores devem encontrar todos os bens do falecido e ordenar através de todos os seus bens pessoais para contabilizar toda a propriedade, diz Victor Ngai, um executivo da Guardian Life Insurance Co. da América em Nova Iorque. Eles também podem precisar de segurança para a casa.

uma outra palavra de conselho de Ngai: não sucumbam à pressão familiar para fazer distribuições muito cedo. Ele diz que pode resultar em ativos insuficientes para pagar os credores.

“o dinheiro tem o hábito de mudar as atitudes de muitas pessoas”, diz Ngai, “mas o trabalho de um executor não é simplesmente distribuir riqueza.Veronica Dagher é uma repórter do Wall Street Journal e apresentadora do “Watching Your Wealth podcast”. E-mail: [email protected]

o artigo “os maiores erros que os executores cometem” apareceu pela primeira vez em WSJ.com